老師,您好 請問小規模納稅人的購車發票取得抵扣聯,稅率是13%,稅額是6760.09,這個錢用來抵扣企業所得稅,前期的入賬分錄我該如何做呢
清爽的鏡子
于2023-06-19 10:39 發布 ??288次瀏覽
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家權老師
職稱: 稅務師
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您好,小規模納稅人的企業所得稅,查賬征收的話,房租費是可以企業所得稅前扣除的。
2016-12-11 22:31:17

你好,也是25%,所得稅稅率是一致的
2017-11-03 21:10:20

你好,也是25%,符合條件的小型微利企業實際執行的稅率是10%
2017-07-24 12:55:51

小型微利企業利潤100萬以內的,稅率2.5%,
利潤100萬到300萬之間的,稅率5%,
超過300萬的,全額按照25%繳納
2022-12-07 11:28:16

財稅[2019]13號 財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。
上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2019-02-28 12:52:41
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