員工休產(chǎn)假三個(gè)月，期間工資照常計(jì)提，我們公司工資都是年底一次性發(fā)的，現(xiàn)在公司賬戶收到員工報(bào)銷的生育津貼10000，該員工產(chǎn)假期間我計(jì)提的工資是9000，收到這筆錢該如何做賬

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-12-28 11:40

您好！你補(bǔ)充計(jì)提1000就可以了。

有有追問(wèn)

2017-12-28 11:42

請(qǐng)問(wèn)老師具體的會(huì)計(jì)分錄是什么呢

有有追問(wèn)

2017-12-28 11:45

補(bǔ)充計(jì)提1000，然后再把管理費(fèi)用沖掉嗎

宋生老師解答

2017-12-28 11:49

你好！從社保收到錢時(shí):
借:銀行存款-**行
    貸:其他應(yīng)付款-XX員工
發(fā)放給員工個(gè)人時(shí):
借:其他應(yīng)付款-XX員工
    貸:應(yīng)付職工薪酬
例如：公司收到職工生育津貼10000元。其中2000支付給生育職工，8000元是給單位的補(bǔ)助（因?yàn)樵诼毠ぎa(chǎn)假期間，單位正常給開(kāi)工資了）。
借：銀行存款-**行 10000
   貸：營(yíng)業(yè)外收入   8000

          其他應(yīng)付款-----xxx 2000

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