尋水的魚。 追問

2017-12-28 11:24

例如：本月50萬銷項正數，10萬銷項負數，那么本月申報收入40萬，銷項稅額6.8萬，對嗎老師

鄒老師 解答

2017-12-28 11:27

你好，是的，是這樣計算的

尋水的魚。 追問

2017-12-28 11:27

那增值稅報表上用反應出來嗎？

鄒老師 解答

2017-12-28 11:29

你好，你是指增值稅申報表還是？

尋水的魚。 追問

2017-12-28 11:30

對啊，是的，老師

鄒老師 解答

2017-12-28 11:32

你好，無法單獨體現，體現的是正數減去負數之后的金額

尋水的魚。 追問

2017-12-28 11:33

也就是增值稅報表還正常申報就可以，不用體現有銷項負數？

鄒老師 解答

2017-12-28 11:33

你好，是的，不需要單獨體現負數的

尋水的魚。 追問

2017-12-28 11:49

我們是開的銷項負數134000又開了一個銷項正數的134000，怎么入賬

鄒老師 解答

2017-12-28 11:51

借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目134000 
借；庫存商品   貸；主營業務成本 
借；應收賬款 134000   貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業務成本   貸；庫存商品

尋水的魚。 追問

2017-12-28 11:54

意思是就把銷項負數發票沖一下，那個正常發票正常做就可以了，對嗎？

鄒老師 解答

2017-12-28 11:57

你好，是 的 
開具了什么發票，發生了什么業務做相應分錄就可以了

尋水的魚。 追問

2017-12-28 11:59

那作廢的發票怎么處理

鄒老師 解答

2017-12-28 12:01

你好，作廢發票保管好所有聯次，不需要做賬務處理的

尋水的魚。 追問

2017-12-28 12:02

好的，謝謝老師<br><br>

鄒老師 解答

2017-12-28 12:42

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！