微信用戶 追問

2023-06-15 10:06

小企業準則，繳納匯算清繳的所得稅 怎么做會計分錄啊

易 老師 解答

2023-06-15 10:07

同學您好 

實務中中，小企業會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存

微信用戶 追問

2023-06-15 10:18

這樣，資產負債表  -----未分配利潤 （期末-起初）就不等于 利潤表中  -- --- 本年利潤了

易 老師 解答

2023-06-15 10:30

同學您好，是的沒錯， 是這樣的

微信用戶 追問

2023-06-15 10:51

是有差異啊~~

易 老師 解答

2023-06-15 11:09

您好，您的具體情況是什么，有些什么項目數據嗎？

微信用戶 追問

2023-06-15 12:04

這2個表的數據不一致了
利潤表 本年利潤  -113429.88元，資產負債表 中未分配利潤 期末數3064296.56元，起初3177928.92元，差額 202.48元，就是繳納所得稅匯算清繳的這個數字

易 老師 解答

2023-06-15 12:13

同學您好是的沒錯， 是這樣的這個匯繳分錄如何做的

微信用戶 追問

2023-06-15 12:34

老師  分錄就是按你上面說的 做的

易 老師 解答

2023-06-15 13:25

同學您好，這個是正常的調整的勾稽關系會不平的