留戀花開 追問

2017-12-25 14:37

老師，就是現金的來源做的是假的，不是真實發生的，還需要做處理嗎？

鄒老師 解答

2017-12-25 14:39

你好，需要結轉到次年作為期初數的

留戀花開 追問

2017-12-25 14:47

結轉到次年作期初數憑證上是看不出來的吧，憑證上只能是當年借發生了多少貸發生了多少，科目匯總表里并不會累計，這個期初數只能通過科目余額表或明細賬去看吧

鄒老師 解答

2017-12-25 14:48

你好，憑證上是不體現的，只是賬簿結轉的 
科目余額表可以看出期末，期初余額

留戀花開 追問

2017-12-25 14:54

那老師可以隨便做一筆假現金收入，只做一筆分錄，后面沒附單據，這樣也沒事嗎？

鄒老師 解答

2017-12-25 14:58

你好，做現金收入需要有相應的附件，比如送貨單，開具的收款收據

留戀花開 追問

2017-12-25 15:13

沒有相應附件，稅務局要查起賬來會罰款嗎？

鄒老師 解答

2017-12-25 15:14

你好，是可以根據你單據不齊全處以一定額度的罰款的

留戀花開 追問

2017-12-25 15:19

老師這賬都是2011年的，那我現在也沒法進行彌補了吧，就那么放著不管了？現在什么的收款收據還有送貨單不是不能入賬了嗎？我現在把原來紅沖掉，重新做一筆并附假的收款收據，這樣做也沒法彌補吧

鄒老師 解答

2017-12-25 15:28

你好，之前的的原始單據不見了？ 
你需要找到之前的業務發生的原始單據，把這個單據粘貼在相應憑證后面的

留戀花開 追問

2017-12-25 15:47

這個單據我還真找不到，因為之前會計做的就沒有附單據，我對之前發生的業務我不太清楚

鄒老師 解答

2017-12-25 15:51

你好，如果單據都沒有，那只能是沒有原始單據，稅局發現了接受罰款處罰了

留戀花開 追問

2017-12-25 15:56

現在就是之前咱們的賬非常做得不規范，現在也被稅務局盯上了，上次去補個稅非要我證明現金來源，我們法人寫了個說明現金來源是貸款，明天還得跑去一趟給稅務局看貸款合同，老師這看了貸款合同稅務局還會找毛病嗎？

鄒老師 解答

2017-12-25 15:57

你好，是有可能再次找到企業不合理或不規范的地方的

留戀花開 追問

2017-12-25 15:59

那只是賬做得不規范一般會處罰多少？

鄒老師 解答

2017-12-25 16:00

你好，這個就看你當地稅局的裁量的，有的地方是會給予不低于2000元的罰款

留戀花開 追問

2017-12-25 16:11

以前交了稅的做得收入分錄是沒法紅沖掉了？

鄒老師 解答

2017-12-25 16:12

你好，這個是沒辦法沖銷的，除非你有退貨而且開具 了負數發票

留戀花開 追問

2017-12-25 17:31

老師，我可以不紅沖啊，直接在2011年收入分錄后面自己弄個收款收據不就好了，2011年收據是能入賬吧，感覺會計就是做了一筆假收入，目的就是交點稅，那我也可以做個假收款收據，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2017-12-25 17:32

你好，你現在補稅局一看就知道是后面補得，就是人為造假

留戀花開 追問

2017-12-25 17:40

我現在不補分錄啊 ，就是在2011年做的收入分錄后面貼個收款收據啊 ，不就缺個單據嗎，我就拿自己做的收款收據貼以前分錄后面，這貼了總比不貼好吧

鄒老師 解答

2017-12-25 17:42

你好，因為稅局已經發現你之前的分錄是沒有單據，你現在補上去稅局也知道是應付檢查而補做的

留戀花開 追問

2017-12-25 17:45

稅務局沒看過我們賬本啊他們怎么發現的？我們的賬到現在還沒查過的

鄒老師 解答

2017-12-25 17:53

你好，如果沒有查過，你 可以在提供稅局之前把相關沒有原始單據的部分補齊的

留戀花開 追問

2017-12-25 19:45

老師，做了一筆借現金，貸主營業務收入，后面沒有單據，可以判定為做的就是無票收入吧？無票收入吧就是沒開票有收入，可是我沒法判定是收了現金還是沒收現金啊，這收了現金我得按實際開的收據作為原始單據，這要是沒收現金那我是不是自己隨便編個收據作為原始單據呢

鄒老師 解答

2017-12-25 19:52

你好，可以判斷為現金收入 
現金收入需要給對方開具收款收據 
并且需要以出庫單或送貨單作為收入的附件

留戀花開 追問

2017-12-25 19:57

老師它不是真實存在的，如果真實存在的那后面為什么沒有單據呢？之前記賬公司也時不時問我需不需要做點無票收入，它是假的，實際上我們并沒有收到現金收入

鄒老師 解答

2017-12-25 19:58

你好，雖然是不真實的，但是你形式上的單據還是需要準備好作為相關分錄的附件的

留戀花開 追問

2017-12-25 20:00

像這種實際上又沒收到現金收入，但分錄又做成借現金貸主營業務收入，而且又交了稅，后面該附什么單據好？

鄒老師 解答

2017-12-25 20:02

你好，就是現金收款收據和出庫單或送貨單

留戀花開 追問

2017-12-25 20:03

好的，明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2017-12-25 20:03

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！