老江老師 解答

2017-12-23 09:55

股東借款，借其他應收款—某某股東，貸銀行存款

茫茫 追問

2017-12-23 10:02

按股東借款處理入其他應收款？股東是從總公司借的，總公司打了一筆錢到我們公司賬上，要股東從我們賬上領錢出來還總公司。那股東辦事的票再沖其他應收款？沒有發票的暫時12月前沖不了？怎么辦？

老江老師 解答

2017-12-23 11:16

@茫茫: 
第一步，總公司給錢：借：銀行存款，貸：其他應付款總公司 
第二步，股東借錢：借：其他應收款股東，貸：銀行存款/現金 
這個二個基本操作。 
接下來，要搞清楚為什么從總公司打款，這兒借款，還總公司........這個業務的實質，然后再處理

茫茫 追問

2017-12-23 13:29

老師，我們公司現在的情況是上月總公司打款到子公司發人員工資，分錄怎么做？還有一個單獨的項目成立了一個公司，但人員工資都放到子公司里，項目公司的賬上的錢是總公司打的，要股東取出一部分還之前她私人借總公司的錢，會計分錄就是按您上面說的那樣做？股東月底前拿來的票進今年費用？

老江老師 解答

2017-12-23 13:34

@茫茫:公司獨立核算嗎？是分公司還是子公司？款項往來的實質性質是什么？

茫茫 追問

2017-12-23 16:02

應該算子公司，才成立，款都是從總公司打過來再打出去，沒收入，房地產項目才啟動

老江老師 解答

2017-12-23 16:15

@茫茫:子公司這么做，有點麻煩的。你是建筑業？設子公司不太合理，應該是分公司吧

茫茫 追問

2017-12-23 19:46

老師，是房地產公司

老江老師 解答

2017-12-24 07:27

@茫茫:應該是分公司（考慮資質的問題），先掛往來吧，匯總報表抵銷

茫茫 追問

2017-12-24 15:55

獨立注冊的公司，有資質，就是沒錢。收到老板另一個公司的錢，借銀存，貸其他應付（還是實收資本）？我們這個公司的股東取錢時借其他應收貸銀存，拿回發票入成本，沖其他應收，對吧？

老江老師 解答

2017-12-24 18:11

@茫茫:如果有票沖，那就是沒問題，對