航航媽咪—jina 追問

2017-12-22 17:06

老師，項目預繳的稅費，算不算稅負率里呢

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 17:09

您好，算的。

航航媽咪—jina 追問

2017-12-22 17:17

那怎么來核算稅負率，老師，是交的稅費（包含所有公司交的增值稅額，除入不含稅收入是嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 17:21

您好，是的。增值稅負率=實際交的全部增值稅/不含稅收入。

航航媽咪—jina 追問

2017-12-22 17:35

老師，稅負率是從開票時間算對吧，如2017年1月至2017年12月，來核算稅負率是吧，還是交稅的時間來算呢（比如2017年1月，交12月份稅費）

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 17:38

您好，一般情況下，是按自然年度來計算的。即2017年交的稅，和2017年的收入比較的。

航航媽咪—jina 追問

2017-12-22 17:47

老師說的話，就是按當年交的稅來算稅負，不是按月來算哦，那比如我最后一個月12月  ，開了很多票，那稅負率咋個算。

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 17:49

您好，是的，如果12月份開了好多票，增值稅負率=2017年1-12月交的增值稅/2017年1-12月份不含稅銷售收入。

航航媽咪—jina 追問

2017-12-22 18:05

老師這是今年交的稅費 
201709 41365.68 
201708 17480.92 
201701 2657.28 
 合計 ：61503.88 
 
開票不含稅收入：7770145.92   稅率：0.79%  我按老師提供的計算方式算了下，是不是沒有達標。

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 18:11

您好，如果是據實操作的，管它達標不達標呢，沒偷漏稅就不要考慮這個稅負率。如果不是據實操作的，雖然沒有達標，但是我可以解釋啊，因為12月銷售額大增，開票比前月份多好多，稅負率沒達標也正常的。

航航媽咪—jina 追問

2017-12-22 18:21

老師，年關了，我怕核算出錯了，我還是想按稅務要求來，也不想相差太多了，否則核查的話，肯定是有問題的，老師我還想一下，我另一公司是勞務公司，也有一般計算，我之前沒有做過，你看這樣我核算是否正確

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 18:28

您好，正確的。

航航媽咪—jina 追問

2017-12-22 18:53

老師謝謝你，我再確認一下，稅負率是按當年交的稅費/當年的收入對吧（就算12月交了稅費，也算明年的了對吧）

王雁鳴老師 解答

2017-12-22 19:43

您好，對的，應該說12月應交的稅，就算明年的了。