嗯 追問

2017-12-21 23:37

26700，3300，是怎么算的不是按增值稅率17%算么?收購不是進項稅么 ？為什么明細(xì)科目不寫進項稅？

老王老師 解答

2017-12-21 23:42

您好，農(nóng)產(chǎn)品的增值稅率是11%。收購是進項的。不好意思，漏了。收購時，借；庫存商品，26700，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，3300。

嗯 追問

2017-12-21 23:47

那這樣收購時的賬務(wù)處理借貸不是不平了？

老王老師 解答

2017-12-21 23:50

您好，借；庫存商品，26700，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，3300，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，30000。實在實在實在是不好意思了，上面分錄是對的了。

嗯 追問

2017-12-22 00:01

老師，贈送時管理費用10220是怎么計算的？這道題怎么沒說送給企業(yè)三分之一，三分之一指的是多少？

老王老師 解答

2017-12-22 00:05

您好，贈送時10220元，是按庫存商品，8900元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，1320元，計算出來的。送給企業(yè)三分之一，就是借：管理費用-招待費用，10220，或者營業(yè)外支出-贈送，10220元，貸；庫存商品，8900元，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，1320元。三分之一指的是30000元除以3。