2605888218 追問

2017-12-21 19:19

就假如35萬，35*50%*20%

2605888218 追問

2017-12-21 19:19

要大于50萬呢？該交多少

鄒老師 解答

2017-12-21 19:20

你好，大于50萬，按  應納稅所得額*25%

2605888218 追問

2017-12-21 19:21

老師我在問，應納稅所得額就是應交的稅額，對嗎？

鄒老師 解答

2017-12-21 19:22

你好，不是的 
應納稅所得額=利潤總額+納稅調整增加額——納稅調整減少額

2605888218 追問

2017-12-21 19:23

大于50萬就直接交納稅額的25%

鄒老師 解答

2017-12-21 19:24

你好，大于50萬，按所得額*25%計算企業所得稅納稅 金額就是

2605888218 追問

2017-12-21 19:25

納稅調整額怎么出來的？

2605888218 追問

2017-12-21 19:26

就上面我舉例稅35萬，那他的應交所得稅是35000嗎？

鄒老師 解答

2017-12-21 19:29

你好，是的 35萬，那他的應交所得稅是35000 
納稅調整額，就是稅法規定扣除金額與會計不同造成的差額，所以需要調整

2605888218 追問

2017-12-21 19:35

老師，麻煩你用數字舉例說一下好嗎，

鄒老師 解答

2017-12-21 19:37

你好，比如你利潤100萬，收入1000萬，業務招待費發生額8萬 
企業發生的與其生產、經營業務有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰ 
發生額60%等于4.8萬，收入5‰等于5萬，按4.8萬扣除，3.2萬做納稅調整 
所以應納稅所得額=100+（8-4.8）=103.2