琑 追問

2023-05-29 15:03

不明白。借 應交稅費  貸方為什么會有兩個科目啊？

郭老師 解答

2023-05-29 15:04

借以前年度損益調整
貸應交稅費企業所得稅
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
借應交稅費企業所得稅，貸銀行

琑 追問

2023-05-29 15:05

前邊摘要寫計提，等到貸 銀行那一步 摘要寫繳納嗎？

郭老師 解答

2023-05-29 15:05

是的，第二個是結轉

琑 追問

2023-05-29 15:06

摘要怎么寫?。?/p>

郭老師 解答

2023-05-29 15:07

第一個這個計題第二個結轉第三個繳納。

琑 追問

2023-05-29 15:12

結轉需要現在結轉嗎？

郭老師 解答

2023-05-29 15:13

你好，對的，是的，因為以前年度損益調整沒有余額。

琑 追問

2023-05-29 15:13

小企業會計準則也是這樣做嗎？

郭老師 解答

2023-05-29 15:13

借利潤分配未分配利潤代應交稅費、企業所得稅，然后支付。

琑 追問

2023-05-29 15:16

小企業會計準則就不需要通過以前年度損益調整科目了是嗎？

郭老師 解答

2023-05-29 15:20

對的，是的是的是的是的。

琑 追問

2023-05-29 15:21

計提的時候：借未分配利潤 貸 企業所得稅 繳納時 借企業所得稅  貸銀行，是嗎？

郭老師 解答

2023-05-29 15:21

對的是的，對的是的，對的是的

琑 追問

2023-05-29 15:23

那企業所得稅計提和繳納的會計分錄呢？

郭老師 解答

2023-05-29 15:23

好，這個不就是企業所得稅嗎？

琑 追問

2023-05-29 15:28

是借 所得稅費用 貸企業所得稅  借企業所得稅 貸銀行嗎？

郭老師 解答

2023-05-29 15:29

這個是當年的，就是季度預繳的時候。

琑 追問

2023-05-29 15:29

嗯嗯，一般計提和繳納時間是分開的嗎？

郭老師 解答

2023-05-29 15:30

分開




季度計提在次月申報繳納不是