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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-12-21 12:00

您好!你車處理的分錄做了嗎?

零下一度 追問

2017-12-21 12:03

還沒有做分錄,對(duì)方?jīng)]有付款,領(lǐng)導(dǎo)只是口頭上這么說的

宋生老師 解答

2017-12-21 13:24

您好!你要先做處理的分錄。第四個(gè)分錄,殘值變賣改成應(yīng)收賬款。 
1、核銷固定資產(chǎn) 
借:固定資產(chǎn)清理 
累計(jì)折舊 
貸:固定資產(chǎn) (賬面原值) 
2、增值稅(進(jìn)項(xiàng))轉(zhuǎn)出 
借:固定資產(chǎn)清理 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 
3、支付清理費(fèi)用 
借:固定資產(chǎn)清理 
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 
4、殘值變賣收入 
借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 
貸:固定資產(chǎn)清理 
5、經(jīng)批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益(固定資產(chǎn)清理賬戶貸方余額做相反分錄) 
借:營業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失 
貸:固定資產(chǎn)清理 
6、期末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 
借:本年利潤 
貸:營業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失

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同學(xué)你好,如果是支付的運(yùn)費(fèi);計(jì)入銷售費(fèi)用 借,銷售費(fèi)用 貸,銀行存款;
2021-12-10 20:35:56
您好!你車處理的分錄做了嗎?
2017-12-21 12:00:37
你好,借營業(yè)外支出 貸銀行存款
2020-08-17 17:46:34
你好,借;管理費(fèi)用 貸;銀行存款等科目
2017-06-13 17:29:30
借:銀行存款10000 貸:營業(yè)收入和應(yīng)交稅費(fèi) 借:主營業(yè)務(wù)成本和進(jìn)項(xiàng)稅9000 貸:銀行存款
2019-01-11 19:06:22
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