- 送心意
王小墨老師
職稱: ,中級會計師
2017-12-20 13:43
你好!
1.借:原材料 200000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 34000
貸:其他貨幣資金 234000
2.銷售產品是時,借:應收票據 11700
貸:主營業務收入 10000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 1700
票據到期時,借:銀行存款 12226.5
貸:應收票據 11700
財務費用 526.5(11700*9%/2)
3.借:應收賬款 5850000
貸:主營業務收入 5000000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 850000
4.借:固定資產 907000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 153000
貸:銀行存款 1060000
5.借:應收賬款 585000
貸:主營業務收入 500000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 85000
借:主營業務成本 300000
貸:庫存商品 300000
6.借:生產成本 102000
貸:原材料 100000
材料成本差異 2000
7.借:財務費用 80000
貸:應付利息 80000
8.借:銀行存款 882000
貸:股本 600000
資本公積 282000
9.盤虧設備,借:營業外支出 6000
累計折舊 4000
貸:固定資產 10000
結轉固定資產清理凈損失,借:營業外支出 20000
貸:固定資產清理 20000
10. 借:長期股權投資 140萬
貸:庫存現金 140萬





王小墨老師 解答
2017-12-22 14:31