妍式公司(一般納稅人)出售一項商標權,成本100萬元,已攤銷50萬元,已計提減值準備30萬元,出售價款100萬元,增值稅6萬元,款已收并存入銀行。 編寫會計分錄
辛勤的犀牛
于2023-05-24 20:36 發布 ??638次瀏覽
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小鎖老師
職稱: 注冊會計師,稅務師
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一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下:
1. 增值稅收入:增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。
2. 增值稅支出:增值稅支出=應稅進項稅額×(1-增值稅稅率)。
3. 應交增值稅:應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出,為正數時表示應交有形動產稅,為負數時表示應計退稅。
4. 增值稅沖減收入:增值稅沖減收入=應交增值稅×(1-增值稅稅率),其補充資料為本期發生的銷項稅。
5. 應納增值稅:應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。
上述會計分錄中,增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中,增值稅稅率按國家稅法現行有效的稅率來確定,應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據收入和成本來計量,最終確定企業納稅義務。
2023-03-02 12:15:30

你好,是繳納增值稅的會計分錄嗎
2021-11-28 23:03:28

按下面這個做結轉做賬,
2019-10-25 13:57:08

月未結轉,借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅,繳納,借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2017-01-26 12:12:47

建議學習一下真賬實操課程
2017-03-06 16:29:25
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