巷子里的貓。 追問

2017-12-19 21:27

老師如果我12月申報11月稅費時才發(fā)現(xiàn)有附加稅，這時候11月賬已經(jīng)做完了。可不可以計提和繳費都做在12月里。

鄒老師 解答

2017-12-19 21:29

你好，只能是在12月份補計提 
正常的是你需要在11月份根據(jù)增值稅納稅情況計提附加稅應(yīng)納稅額的

巷子里的貓。 追問

2017-12-19 21:32

因為我們和地稅簽的協(xié)議，季度扣一次，不是按月的，所以不好計算，可以計提和繳費同時做在12月嗎

鄒老師 解答

2017-12-19 21:33

你好，你需要在季度末月計提，季度結(jié)束次月申報繳納

巷子里的貓。 追問

2017-12-19 21:36

那我在12月計提時需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

鄒老師 解答

2017-12-19 21:37

你好，稅金及附加需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，應(yīng)交稅費期末余額需要結(jié)轉(zhuǎn)到下個月

巷子里的貓。 追問

2017-12-19 21:40

12月計提的時候需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，如何結(jié)轉(zhuǎn)。1月繳納時如何結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2017-12-19 21:41

借；本年利潤  貸；稅金及附加 
1月份做了繳納就沒有余額，不需要結(jié)轉(zhuǎn)了 
借；應(yīng)交稅費  貸；銀行存款