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sz
于2023-05-24 11:08 發布 ??2071次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2023-05-24 11:17
你好,第二年你賬上有折舊嗎?這個處置的固定資產。
sz 追問
2023-05-24 11:20
你好,固定資產是按照會計準則要求年限平均法計提折舊。
郭老師 解答
2023-05-24 11:22
105080這個表格第一列填寫原則,第二列填寫你賬上折舊的金額,第三列填寫的是從購買到2022年折舊的金額,第四列填寫的是和第一列一樣的,第五列填寫零納稅調增就可以。
2023-05-24 11:24
你好,本年已經出售了,那么去年享受加速折舊的,需要在本年一次性全部納稅增加。會計賬面價值與資產計稅基礎0形成了差異。
2023-05-24 11:26
你好,只調整2022年賬上折舊的金額就可以的。
2023-05-24 11:31
你好,這種形成的稅會差異在年報里面怎么填寫?這個不是一般暫時性差異,在出售時這個暫時性差異就終止了,形成資產稅會差異。
2023-05-24 11:33
你好,不需要調整的,你之前已經一次抵扣了,后面每年都需要納稅調增,只不過是你突然銷售出去了,就不需要再納稅調增了。
2023-05-24 11:41
你好,如果這項固定資產加速折舊不做納稅調增,那么是不是出售固定資產取得所得,也就不能扣除固定資產賬面價值,全額計入資產處置損益。
2023-05-24 11:43
你不就多抵扣了企業所得稅?
所以,資產賬面價值與計稅基礎是0,應該要調增多扣折舊,后申報資產處置損益的問題
你在2021年已經一次抵扣了,然后你在2022年賬上還有折舊,你不調整的話,你2022年賬上折舊的這一部分抵扣了。
2023-05-24 11:52
你好,在出售時,資產計稅基礎因為已經享受加速一次性扣除所以計稅基礎是0與資產會計賬面價值之間本來就應該納稅增加,在這個前提,稅法才允許資產處置損益=出售資產市價-資產會計賬面價值,計入收入總額,如果沒有前一步納稅調增,稅法允許資產處置損益=出售資產市價-資產計稅基礎0,按出售市價全額計入收入總額。
2023-05-24 11:55
不對,你最后這個處置收益應該是你賬上折舊的和你處置收入的差異。
2023-05-24 11:57
你好,問題是你的賬面價值在前面稅法上全額稅前扣除了
2023-05-24 12:00
如果再扣除,怎么可能一項資產扣除2遍
2023-05-24 12:06
你好,那你的意思是你賬上一次做了折舊嗎?賬上正常的應該是按月折舊,沒有一次折舊的。
2023-05-24 12:22
你好,現在資產賬面價值與稅法的資產計稅基礎形成了差異了,在出售的時候,應該終止這種暫時性差異。不然,就會像我前面所說的,不調增這個差異,處置損益差額就是按市價-計稅基礎0。
2023-05-24 12:25
不需要你只需要終止你賬上的就可以。
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去年報企業所得稅有填寫固定資產,我現在注銷填企業所得稅年報不填固定資產可以報進去嗎
答: 您好。您去稅務局查詢是否可以簡易注銷了嗎
盤盈的固定資產交企業所得稅嗎
答: 你好,盤盈的固定資產,如果導致之前年度形成了利潤,是需要繳納企業所得稅的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
老師,固定資產清理所得要不要交企業所得稅?公司清理固定資產,開了專票給客戶的。
答: 如果有盈利,要并入利潤總額繳納所得稅
固定資產多了,企業所得稅也要多交嗎 ?
討論
企業盤盈固定資產,還需要繳納企業所得稅嗎
在計算企業所得稅應納稅所得額時候,不準扣除的是A構建固定資產的費用 B企業所得稅稅款
老師,固定翼資產清理交企業所得稅嗎
外購的固定資產需要繳納企業所得稅?
郭老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
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2023-05-24 11:20
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