Zzz7 追問

2017-12-19 17:25

老師  我們月末兩個公司的內賬報表要合在一起算一個總的 怎么互相抵消呢

鄒老師 解答

2017-12-19 17:26

你好，你可以把其他應付，其他應收沖銷為0

Zzz7 追問

2017-12-19 17:27

@鄒老師:就是 兩個公司再分別做一個相反分錄么

鄒老師 解答

2017-12-19 17:29

你好，是在編制報表的時候把其他應收，其他應付按0填寫  
而不是做分錄的事情

Zzz7 追問

2017-12-19 17:31

@鄒老師:那比如我是付錢的公司 編報表的時候就把其他應收款的金額直接做到資產里么

鄒老師 解答

2017-12-19 17:32

你好，是的，計入資產負債表的其他應收款欄次

Zzz7 追問

2017-12-19 17:37

老師 本來不就是在其他應收款欄次里面么  我要合并是要把對應的其他應收款轉到哪里呢

鄒老師 解答

2017-12-19 17:39

你好，合并報表其他應收，其他應付都是沖銷到0的  
因為是內部借款，而對于一個整體來說是沒有借款的

Zzz7 追問

2017-12-19 17:40

@鄒老師:咋沖銷呀老師

鄒老師 解答

2017-12-19 17:41

沖銷分錄是      借；其他應付款  貸；其他應收款

Zzz7 追問

2017-12-19 17:46

@鄒老師:老師 是這個意思么 我要是付款方我就把其他應收款記入貨幣資金里    我要是收款方 就把其他應付款從貨幣資金里減少對應的金額 然后報表里就填0

鄒老師 解答

2017-12-19 17:47

你好，站在合并報表的角度，就是這個借款是內部發生的，不是對外發生的，所以需要做抵消分錄 沖銷的

Zzz7 追問

2017-12-19 17:49

@鄒老師:嗯嗯好懂了 謝謝老師

鄒老師 解答

2017-12-19 17:49

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！