蛻變 追問

2023-05-23 10:51

不計提社保的話，帳上實際應付工資沒有單位部分社保的金額，只有計提工資金額，公司部分的社保只有管理費用能查到，哦，這樣操作是可以的嗎？

郭老師 解答

2023-05-23 10:52

不可以的，你上面的這個就不對。

蛻變 追問

2023-05-23 11:00

那前面你不是說可以直接記入管理費用，不通過應付工資科目嗎？

郭老師 解答

2023-05-23 11:03

但是它不是一個正規的做法，它不正規呀，如果正規的話，必須通過應付職工薪酬，你上面的那個也不對呀，個人負擔的部分，你通過了應付工資。發工資的時候怎么體現？

郭老師 解答

2023-05-23 11:04

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

郭老師 解答

2023-05-23 11:04

是最正規的做法，你可以看一下，如果你不想要用這一種，你自己決定就行。但是你不能說你自己做的就是正規做法，
可以不可以啊，可以啊，可以這么做的，你賬上可以的
當你交的稅款是正確的，沒人管你這種做法可不可以

蛻變 追問

2023-05-23 13:49

應付工資（單位部分），2022年12月31日計提金額8017.06元，支付金額6663元，差額1354.06元在2023年3月支付，在填寫企業的所得稅匯算清繳社保欄中，是按8017.06元填寫對嗎？計提和實付金額對不上，有什么影響嗎？

郭老師 解答

2023-05-23 13:57

是的。只要匯算清繳之前支付出去，就可以抵扣所得稅。

郭老師 解答

2023-05-23 13:57

計提和支付的不一致，你就一直有余額。

蛻變 追問

2023-05-23 14:07

如果匯算清繳之前未支付完出去，是按實發數計入匯算清繳社保欄中嗎？

郭老師 解答

2023-05-23 14:08

賬載金額填寫計提的
實際金額和稅收金額，填寫實際支付出去的

差額的那一部分需要納稅調增。