晴朗?? 追問

2017-12-18 10:46

請問計提金額是多少？按多少金額計提？

鄒老師 解答

2017-12-18 10:48

你好，按849.54計提，城建稅=增值稅*7%或5%

晴朗?? 追問

2017-12-18 10:55

計提 教育費附加 地方附加稅。貸方：其他應繳款--教育費 還是用應交稅金--教育費及附加？ 3% 嗎？ 地方教育附加一般用2還是1？

鄒老師 解答

2017-12-18 10:56

你好，計入應交稅費核算 
教育費附加=增值稅*3% 
地方教育費附加=增值稅*2%

晴朗?? 追問

2017-12-18 11:05

求那張增值稅發票的結轉和繳納的分錄，謝謝

鄒老師 解答

2017-12-18 11:07

借；應收賬款 等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅  貸；銀行存款

晴朗?? 追問

2017-12-18 11:10

增值稅是銷項稅嗎？

鄒老師 解答

2017-12-18 11:10

你好，小規模沒有銷項稅額三級明細，只有 應交稅費-應交增值稅二級科目的