Cherish???? 追問

2023-05-18 15:12

老師您好，填寫一般納稅人增值稅申報表

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:19

6000的要計算稅金
附表一 未開具發(fā)票欄次 簡易計稅欄次 不含稅金額6000/1.03=5825.24  稅額6000/1.03*0.03=174.76

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:20

沒看懂老師，不是206000要申報嗎

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:24

圖片中沒有出現(xiàn)6000這個數(shù)呀

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:26

不是保險公司給了賠款6000么？

自然災害的進項稅額不需要進項稅轉(zhuǎn)出

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:28

廠房的轉(zhuǎn)讓收入206000怎么申報

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:30

實在抱歉  對不起 我沒看到注意是轉(zhuǎn)讓收入206000   只看到了保險公司
那合計的收入應該是206000+6000=212000
附表一 未開具發(fā)票欄次 簡易計稅欄次 不含稅金額212000/1.03=205825.242718     稅額212000/1.03*0.03=6174.75728155

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:36

老師您好稅率為什么是3%，不應該是2009年以前自制的固定資產(chǎn)按3%減按2%嗎？

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:41

這個是不動產(chǎn) 不動產(chǎn)不是2009年以前自制的固定資產(chǎn)哈  

Cherish???? 追問

2023-05-18 15:43

那是按5%的稅率嗎？請問老師這個業(yè)務怎么做會計分錄，怎么申報增值稅呢？還有，老師，報銷是6萬不是6千

bamboo老師 解答

2023-05-18 15:48

對對對  我就記得不動產(chǎn) 忘記了征收率了  手機看圖片不方便 我眼瞎了
(206000+60000)/(1+0.05)*0.05=12666.67

Cherish???? 追問

2023-05-18 16:22

老師您好，為什么稅率是5%呢

bamboo老師 解答

2023-05-18 16:24

一般納稅人轉(zhuǎn)讓其取得的不動產(chǎn),按照以下規(guī)定繳納增值稅:
一、一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動產(chǎn),以取得的全部價款和價外費用扣除不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價后的余額為銷售額,按照5%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法向不動產(chǎn)所在地主管稅務機關預繳稅款,向機構(gòu)所在地主管稅務機關申報納稅。
二、一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前自建的不動產(chǎn),可以選擇適用簡易計稅方法計稅,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照5%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法向不動產(chǎn)所在地主管稅務機關預繳稅款,向機構(gòu)所在地主管稅務機關申報納稅。
三、一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前取得(不含自建)的不動產(chǎn),選擇適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。
納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價后的余額,按照5%的預征率向不動產(chǎn)所在地主管稅務機關預繳稅款,向機構(gòu)所在地主管稅務機關申報納稅。
四、一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前自建的不動產(chǎn),選擇適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用,按照5%的預征率向不動產(chǎn)所在地主管稅務機關預繳稅款,向機構(gòu)所在地主管稅務機關申報納稅。
五、一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年5月1日后取得(不含自建)的不動產(chǎn),適用一般計稅方法,以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。

Cherish???? 追問

2023-05-18 16:33

小規(guī)模納稅人銷售固定資產(chǎn)，不動產(chǎn)，一般納稅人銷售固定資產(chǎn)，不動產(chǎn)，這四種情況分別適用的稅率是多少呢

bamboo老師 解答

2023-05-18 16:39

小規(guī)模納稅人銷售動產(chǎn) 3%  不動產(chǎn) 5%

一般納稅人銷售動產(chǎn)13%或者3%   不動產(chǎn)5%或者9%

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:03

請問老師分別是在什么情形下選擇這些稅率呢

bamboo老師 解答

2023-05-19 10:27

小規(guī)模納稅人正常就是銷售動產(chǎn) 3%  不動產(chǎn) 5%
一般納稅人簡易計稅 3%  5%
一般計稅13% 9%

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:30

老師您好，這里的固定資產(chǎn)指的是動產(chǎn)對吧

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:32

請問老師他這里為什么是簡易計稅呢？3%的簡易計稅不是一般納稅人銷售動產(chǎn)使用的稅率嗎

bamboo老師 解答

2023-05-19 10:34

是的 截圖上的是指的動產(chǎn)

Cherish???? 追問

2023-05-19 10:46

老師你好，此案例中應交稅費是按照3%的稅率計算的，請問為什么是按照3% 的稅率呢

bamboo老師 解答

2023-05-19 10:46

這題增值稅用錯了 不動產(chǎn)應該用5%的
廠房就是不動產(chǎn)