如意 追問

2017-12-17 11:13

鄒老師：您好！請問：公司非房地產企業，自建房產，2年后建成，一半準備出售。現在部分客戶預訂房產，公司需要繳納增值稅嗎？謝謝！

鄒老師 解答

2017-12-17 11:17

你好，出售部分是需要按規定繳納增值稅的

如意 追問

2017-12-17 11:20

您好！請問：出售部分是需要按規定繳納增值稅的，需要確認收入嗎？謝謝

鄒老師 解答

2017-12-17 11:26

你好，需要確認收入的

如意 追問

2017-12-17 11:33

您好！自建房產，計入在建工程，根據發票確認收入，但是成本項是什么？謝謝！！

鄒老師 解答

2017-12-17 11:35

你好，成本就是你開始建造房產所發生的材料，人工，設備折舊等

如意 追問

2017-12-17 11:39

您好！請問：目前在建工程，只是資產，在建工程建好后才能轉入固定資產，按出售比例計入成本，不是嗎？現在如何結轉成本？謝謝

鄒老師 解答

2017-12-17 11:41

你好，如果你開始是按固定資產管理，出售就是按固定資產處置，而不是銷售存貨了
除非你開始建造的時候用途就是用來出售的，這個時候建造的房屋計入開發產品核算，而不是固定資產的

如意 追問

2017-12-17 11:59

您好！自建工程，公司是按固定資產管理，出售就是按固定資產處置，而不是銷售存貨。未建好之前，收到部分客戶預訂款，還需要繳納增值稅、確認收入嗎？謝謝

鄒老師 解答

2017-12-17 12:39

未建好之前，收到部分客戶預訂款，不需要預交稅款，按預收賬款處理

如意 追問

2017-12-17 12:46

您好！“未建好之前，收到部分客戶預訂款，不需要預交稅款，按預收賬款處理”
請問：相應文件號是什么？謝謝！！

鄒老師 解答

2017-12-18 08:35

你好，你可以看增值稅對預收賬款征收稅款的管理規定