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送心意

Xia老師

職稱初級會計師,中級會計師

2023-05-16 21:14

同學你好,稍等一下

Xia老師 解答

2023-05-16 21:33

同學你好,1,當期不得免征和抵扣的稅額=120*6.9*(13%-9%)=33.12
借:主營業務成本 33.12 貸:應交稅金-應交增值稅33.12
2,當期應納稅額=150*13%-(160-33.12)=-107.38
3,免抵退稅額=120*6.9*9%=74.52

借:應交稅金-應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)74.52 貸:應交稅金-應交增值稅(出口退稅)74.52
4.當期應退稅額=74.52,下期留底稅額=107.38+10-74.52=42.86
借:銀行存款 貸:應交稅金-應交增值稅(出口退稅)74.52

淡定的水壺 追問

2023-05-17 20:20

為什么當期應納稅額還要?13%

Xia老師 解答

2023-05-17 20:24

同學你好,題中內銷說的是不含稅銷售額啊

淡定的水壺 追問

2023-05-17 20:29

好的,明白了

Xia老師 解答

2023-05-17 20:30

同學你好,祝你學習愉快

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相關問題討論
同學你好,稍等一下
2023-05-16 21:14:08
你好,需要的,否則沒有退稅的
2024-09-29 11:51:13
你好!是的。正常是這樣。
2021-03-26 15:58:17
從設計原理看,留抵退稅對應的發票應為增值稅專用發票(含稅控機動車銷售統一發票)、海關進口增值稅專用繳款書以及解繳稅款完稅憑證,也就是說旅客運輸服務計算抵扣的部分并不在退稅的范圍之內,但由于退稅采用公式計算,因而上述進項稅額并非直接排除在留抵退稅的范圍之外,而是通過增加分母比重的形式進行了排除。
2016-12-14 13:36:06
您好,小規模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發票,一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規模的增值稅專用發票,小規模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
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