
某生產企業為增值稅一般納稅人,2020年8月外購原材料取得防偽控并具的增值稅專用發票,注明進項稅額160萬元,并通過主管稅務機關認證。當月內銷貨物取得還含稅銷售額150萬元,外銷貨物取得銷售收入120萬美元(美元與人民幣的比價為1:6.9),假定該企業適用增值稅稅率為13%,出口退稅稅率為9%要求:計算該企業8月免、抵、退稅額(上期留抵稅額10萬元,出口單證已收齊)做會計分錄。
答: 同學你好,稍等一下
一般納稅人,增值稅出口免抵退稅,過項需要取得增值稅專用發票嗎?
答: 你好,需要的,否則沒有退稅的
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
增值稅一般納稅人購進旅客運輸服務未取得增值稅專用發票,計算抵扣所形成的留抵稅額可以申請退稅嗎?
答: 從設計原理看,留抵退稅對應的發票應為增值稅專用發票(含稅控機動車銷售統一發票)、海關進口增值稅專用繳款書以及解繳稅款完稅憑證,也就是說旅客運輸服務計算抵扣的部分并不在退稅的范圍之內,但由于退稅采用公式計算,因而上述進項稅額并非直接排除在留抵退稅的范圍之外,而是通過增加分母比重的形式進行了排除。


Xia老師 解答
2023-05-16 21:33
淡定的水壺 追問
2023-05-17 20:20
Xia老師 解答
2023-05-17 20:24
淡定的水壺 追問
2023-05-17 20:29
Xia老師 解答
2023-05-17 20:30