Xia老師 解答

2023-05-16 21:33

同學你好，1，當期不得免征和抵扣的稅額=120*6.9*（13%-9%）=33.12
借：主營業(yè)務成本 33.12 貸：應交稅金-應交增值稅33.12
2，當期應納稅額=150*13%-（160-33.12）=-107.38
3，免抵退稅額=120*6.9*9%=74.52

借：應交稅金-應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額）74.52 貸：應交稅金-應交增值稅（出口退稅）74.52
4.當期應退稅額=74.52，下期留底稅額=107.38+10-74.52=42.86
借：銀行存款 貸：應交稅金-應交增值稅（出口退稅）74.52

淡定的水壺 追問

2023-05-17 20:20

為什么當期應納稅額還要?13%

Xia老師 解答

2023-05-17 20:24

同學你好，題中內銷說的是不含稅銷售額啊

淡定的水壺 追問

2023-05-17 20:29

好的，明白了

Xia老師 解答

2023-05-17 20:30

同學你好，祝你學習愉快