仰望星空 追問

2017-12-16 14:33

不動產有沒有抵扣比例？比如總的抵扣額不能大于原值多少？

鄒老師 解答

2017-12-16 14:34

你好，不動產第一年抵扣稅額的60%，第二年抵扣40%
抵扣額就是發票上的稅額，一般是原值*17%計算的

仰望星空 追問

2017-12-16 14:41

我單位是新建的一個公司，之前給施工方陸續預付了一些工程款，現在年底了，發票均未開來，請問老師：作到預付賬款合適嗎？

鄒老師 解答

2017-12-16 14:46

你好，沒有開具發票，而付款了，只能是掛賬預付賬款科目的

仰望星空 追問

2017-12-16 14:49

有沒有年底了，要求將已付款全部索回發票入賬的說法？

鄒老師 解答

2017-12-16 14:51

你好，沒有這個規定的，因為不是所有發票都可以在年底之前就可以全部取得的

仰望星空 追問

2017-12-16 16:16

已經認證但按稅法規定不能抵扣的進項稅怎么核作賬？

鄒老師 解答

2017-12-16 19:21

借：固定資產等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款