努力每一天 追問

2017-12-16 14:38

我把一些固定資產沒有發票的都做進去了，還計提了折舊，再一些生產成本的二級科目都沒設置直接就那樣做了，感覺差錯太多了不知道怎么差錯更正了。像上個月沒有銷售，但是我還是把車間的機器設備計提的折舊計入了制造費用，正確是該計入管理費用

老江老師 解答

2017-12-16 15:08

@5._潔瓊:1、固定資產沒有發票，并不意味著不能計提折舊。固定資產只要達到可使用狀態，就可以按規定計提折舊。
2、二級科目的問題，可以在當月設置呀，再用編制憑證的方式，把累計發生額轉入。
3、折舊的問題，如果你執行的企業會計準則，確實是要把折舊計入管理費用，如果你執行的會計制度或小企業準則，計入制造費用沒有什么不妥。

努力每一天 追問

2017-12-16 15:19

@老江老師:謝謝老師，幫我解決了一部分問題，我用的是小企業準則，那我計入制造費用的那部分折舊以后要做什么處理嗎？因為上個月沒有銷售，也沒有生產。二級科目的那個問題怎么做具體分錄吧累計發生額轉入？比如說生產成本沒有細分什么產品

老江老師 解答

2017-12-16 15:35

@5._潔瓊:如果你有財務軟件是用友，在已使用的科目下新設置明細科目，發生額會帶到新的明細科目下。再用調整分錄的方式，把發生額在各明細科目間分配。
如果沒有生產銷售，折舊可轉入管理費用，記入當期損益

努力每一天 追問

2017-12-16 15:38

我已經把折舊計提在了制造費用上個月，那可以用沖紅方式更正，然后再做一筆轉入管理費用的分錄嗎

老江老師 解答

2017-12-16 15:39

@5._潔瓊:也可以直接做一筆轉入管理費用的分錄！

努力每一天 追問

2017-12-16 15:39

具體分錄麻煩告知一下，謝謝老師了

努力每一天 追問

2017-12-16 15:41

@老江老師:折舊轉入管理費用的具體分錄麻煩老師列一下，還有上個月車間人員的工資也是一樣被計入了生產成本，也是一樣轉入管理費用嗎，也是一樣的分錄嗎

老江老師 解答

2017-12-16 15:43

@5._潔瓊:借：管理費用    貸：制造費用
因為管理的原因，沒的生產沒有銷售，所以，這個期間的折舊費不能由后期的成品來承擔

努力每一天 追問

2017-12-16 15:54

@老江老師:上個月車間員工工資計提的折舊也計入了生產成本-直接人工。是不是也是這樣做：借：管理費用 貸：生產成本-直接人工？

老江老師 解答

2017-12-16 16:02

@5._潔瓊:我的理解是這樣的。