期末考試12月 追問

2023-05-16 16:39

收到發票，未支付款項

玲老師 解答

2023-05-16 16:44

你好 這樣對的  可以的

玲老師 解答

2023-05-16 16:45

你這個對 我看錯了看成沒收到發票 已付款了 這樣寫對的 

期末考試12月 追問

2023-05-16 18:29

應交稅費-進項稅額  和待抵扣進項稅額的區別是什么？我收到進項發票不知他有沒有認證的話是選哪個明細呢？

玲老師 解答

2023-05-16 18:33

已經認證的計入進項稅額。
待抵扣是已經勾選了。，但是不符合計入待抵扣。
現在很少用這個科目，一般是納稅人輔導期用這個科目。

現在很少用這個科目，一般是納稅人輔導期，用這個科目。

期末考試12月 追問

2023-05-16 18:36

那意思是我還要去查他是否認證？因為我們認證和記賬不是一個人，如果沒有認證的話是記待抵扣是吧，已經認證的就記進項稅額。

期末考試12月 追問

2023-05-16 18:48

收到發票未認證的話不用做分錄嗎？我們有寫了付款單的，有些已經付款，有些沒有付

玲老師 解答

2023-05-16 18:58

沒認證用做賬

待抵扣是已經勾選了。，但是不符合當期抵扣 計入待抵扣。
現在很少用這個科目，一般是納稅人輔導期用這個科目。

期末考試12月 追問

2023-05-16 19:00

沒認證就不用做？但是付款單都到我這里來了，我登記完了之后就要交到部門其他同事那里付款了。正常是認證了才做的對吧，

玲老師 解答

2023-05-16 19:02

沒認證用做賬 記待認證進項

期末考試12月 追問

2023-05-17 09:31

未認證進項票：待抵扣進項稅

玲老師 解答

2023-05-17 09:35

你好 不對  沒認證用做賬 記待認證進項 科目

期末考試12月 追問

2023-05-17 09:53

哦，我同事做內賬用的是待抵扣進項稅，那應該應待認證才對嘛

期末考試12月 追問

2023-05-17 09:55

就是他們每次認證的時候都會大于銷項稅額，這樣子的話是不是就有和待抵扣進項稅，就是已經勾選，但是當期并沒有抵扣的那些進項稅額。所以不能每個月都這樣操作，這樣的話我們分錄就要多做一筆了

玲老師 解答

2023-05-17 10:02

你好 他的不對  進項大于銷項是 進項留 抵  

期末考試12月 追問

2023-05-17 10:14

那我怎么記他的多余的進項呢？

玲老師 解答

2023-05-17 10:21

你好 
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

期末考試12月 追問

2023-05-17 10:24

所以每個月盡量不要那么多的進項留抵，盡量還是交一點增值稅，這樣我們賬務上好處理一點，對吧

玲老師 解答

2023-05-17 10:27

你好 要看當地的要求 有稅負要求就要交

期末考試12月 追問

2023-05-17 10:33

我們是高新技術企業，應該增值稅負是3%。但是實際上很多公司都沒有交這么多的，目前，我們一分錢的增值稅都還沒有交。交的也是去年緩交的

玲老師 解答

2023-05-17 10:37

你好 主要看當地要求處理