蕊 追問

2017-12-15 14:27

銷項稅金我是在銷售貨物的時候直接就算出來的，到月的我需要計提所得稅費用嗎？還是到一個季度算一些所得稅費用？

鄒老師 解答

2017-12-15 14:28

你好，一個季度根據利潤情況計提所得稅

蕊 追問

2017-12-15 14:59

所得稅咋算？？？哎哎我現在一下子全忘了  謝謝老師

鄒老師 解答

2017-12-15 15:00

你好，是利潤總額的25%

蕊 追問

2017-12-15 15:07

超過9萬后 利潤總額*0.25？這個是交的企業所得稅嗎？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:08

你好，與收入沒有關系，就是按利潤總額的25%

蕊 追問

2017-12-15 15:10

所得稅必須要算的嗎？？？不超過9萬是不是不用繳納？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:11

你好，有利潤就需要計算，沒有就不需要計提的，與收入沒有關系的

蕊 追問

2017-12-15 15:13

所得稅費用是每季度繳納的企業所得稅嗎？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:13

你好，是每個季度計提的所得稅費用金額

蕊 追問

2017-12-15 15:15

？？？？ 
？？？？？？？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:16

計提 借；所得稅費用  貸；應交稅費 
實際繳納是通過應交稅費核算，而不是所得稅費用

蕊 追問

2017-12-15 15:19

如果季度小規模 沒有超過9萬  是不是就不用算所得稅費用了？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:20

你好，不是的，利潤總額是正數就需要計提所得稅，利潤總額是負數就不需要計提 
所得稅與收入金額沒有必然關系的

蕊 追問

2017-12-15 15:23

所得稅費用體現的不是企業所得稅嗎？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:24

你好，是計提的，而不是實際繳納的 
可能計提了但沒有實際繳納

蕊 追問

2017-12-15 15:33

如果沒有超過9萬 不用繳納  那分錄是什么？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:33

增值稅分錄 
借；應收賬款 等科目   貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅  貸；營業外收入    
所得稅不需要繳納是不用計提的