有有 追問

2023-05-12 14:57

老師，沒有影響報表取數。是這樣的，我單位研發人員的差旅費我做進研發支出-費用化支出-其他費用里，然后月末再結轉到借管理費用-研究費用，貸研發支出-費用化支出-其他費用。因為出差人員的差旅費里有一張住宿費的發票是專票，我當月稅金沒有抵扣，全部做進差旅費了，隔月抵扣了，然后做了借應交稅費-應交增值稅-進項稅額1.19，貸研發支出-費用化支出-其他費用1.19。我發現研發支出-費用化支出的本年累計發生額比管理費用-研究費用多了1.19元。其他沒影響。

文文老師 解答

2023-05-12 15:01

若是方便改憑證，還是建議修改下，改成借方負數，就不會有差異

有有 追問

2023-05-12 15:04

老師，因為已跨年，所以想著可不可以不修改。若是一定要改的話，是不是取消年結賬，在12月份補做一個分錄借研發支出-費用化支出-其他費用-1.19，貸研發支出-費用化支出-其他費用1.19。

文文老師 解答

2023-05-12 15:12

跨年了，可以不用修改了