丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-12-14 11:45

您好,(1)增值稅納稅義務發生時間早于會計上收入確認時間(房地產企業收到預收房款) 
借:銀行存款等 
貸:預收賬款 
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 
2.會計上收入確認時間早于增值稅納稅義務發生時間(建筑服務完成后被扣留的質押金、保證金) 
借:應收賬款 
貸:主營業務收入(或工程結算等) 
應交稅費——待轉銷項稅額 
以后結轉到就交稅費-未交增值稅科目。

zmj 追問

2017-12-14 11:47

還能在細化一點嗎?請問老師

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 11:51

您好,結轉時,借;應交稅費-待轉銷項稅額,貸;應交稅費-未交增值稅。

zmj 追問

2017-12-14 11:52

工程結算的時候開票了,還能做到待轉銷項稅額里面去嗎?

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 11:53

您好,也可以的。只要是沒給錢的建筑服務完成后被扣留的質押金、保證金,就可以的。

zmj 追問

2017-12-14 11:56

前期給了點,剩余尾款未給也能這樣做嗎?

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 13:38

您好,是的。

上傳圖片 ?
相關問題討論
請老師舉個例子唄謝謝
2022-04-14 22:05:30
您好,(1)增值稅納稅義務發生時間早于會計上收入確認時間(房地產企業收到預收房款) 借:銀行存款等 貸:預收賬款 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 2.會計上收入確認時間早于增值稅納稅義務發生時間(建筑服務完成后被扣留的質押金、保證金) 借:應收賬款 貸:主營業務收入(或工程結算等) 應交稅費——待轉銷項稅額 以后結轉到就交稅費-未交增值稅科目。
2017-12-14 11:45:12
你好,一般差額開票使用銷項稅額抵減科目,一般都是銷項稅額的。
2019-09-17 11:42:51
你好!未繳納的銷項稅嗎?還是未結轉平?看看產生的原因
2020-03-26 09:43:16
你好,進項稅額比銷項稅額多,結轉的分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2022-03-04 15:42:04
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...
    主站蜘蛛池模板: 巴中市| 三门县| 泾阳县| 浠水县| 阿坝| 肇源县| 嘉兴市| 重庆市| 汉寿县| 南宁市| 东丰县| 修水县| 介休市| 云龙县| 苍梧县| 靖远县| 衡南县| 呼伦贝尔市| 高青县| 和静县| 绩溪县| 惠安县| 建昌县| 日照市| 图片| 兰坪| 昆山市| 伊宁市| 昂仁县| 永济市| 井冈山市| 上栗县| 鸡东县| 东乡| 安塞县| 襄汾县| 衡东县| 开江县| 绍兴县| 藁城市| 腾冲县|