い太普通づ 追問

2017-12-13 23:32

那是全部都暫估呢還是怎么做，開發(fā)票的也能暫估成本嗎，如果以后找不回這么多發(fā)票怎么辦

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 23:34

您好，一般情況下，根據公司情況進行暫估，當時沒有發(fā)票的，就可以暫估。如果以后找不到這么多發(fā)票的，在明年5月底之前就需要調整回來了。

い太普通づ 追問

2017-12-13 23:38

那豈不是很麻煩，如果以后收到發(fā)票了是做借：應付賬款-暫估款，貸：主營業(yè)務成本嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 23:41

您好，如果以后來了發(fā)票后，可以根據發(fā)票金額，先借：主營業(yè)務成本，負數，應付賬款-暫估款，負數。再根據發(fā)票，借；主營業(yè)成本，貸：現金或者銀行存款等科目。

い太普通づ 追問

2017-12-13 23:44

掛這個暫估是 一定要在明年5月前拿到發(fā)票嗎，最遲可以掛多久

王雁鳴老師 解答

2017-12-13 23:49

您好，不一定的，具體沒有時間限定的，但是如果明年5月底之前拿不到發(fā)票的，就需要調整今年利潤，交企業(yè)所得稅了。

い太普通づ 追問

2017-12-14 00:09

意思就是要在18年五月底之前拿到發(fā)票，不然就要調整利潤了對吧，如果在18年的1月或者2月拿到發(fā)票是要用到以前年度損益調整這個科目來做嗎，還是像您上述的方法來做

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 00:11

您好，對的。如果在明年拿到發(fā)票時，可以這樣處理，借；應付賬款-暫估款，貸；現金或者銀行存款等科目。可以不按上述分錄操作了。

い太普通づ 追問

2017-12-14 00:16

如果拿不全發(fā)票，只拿了一部分，剩余部分調增利潤了，是只調表不調賬的對吧，這樣調整對以后我們看17年的財務報表有沒有影響呢，調增以后得利潤我們該何時繳納

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 00:18

您好，對的。調整以后，對看17年的財務報表是沒有影響的，如果需要沖回的，就需要即調表，又調整賬了。調增以后，按調增以后的利潤計算交企業(yè)所得稅。

い太普通づ 追問

2017-12-14 08:26

沖回是什么意思

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 08:43

您好，沖回的意思就是把原來的暫估，拿不回發(fā)票來的部分金額，進行紅沖處理，就是沖回。

い太普通づ 追問

2017-12-14 10:57

那調賬要怎么調啊，申報還需要申報財務報表嗎

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 10:59

您好，調賬時，根據沒要回發(fā)票的暫估金額，借：主營業(yè)務成本，負數，應付賬款-暫估款，負數。要財務報表的。

い太普通づ 追問

2017-12-14 14:08

18年調17年也是這樣調對嗎，需要反結賬之類的嗎，還是怎么弄

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 14:20

您好，17年收到暫估發(fā)票時，可以根據發(fā)票金額，先借：主營業(yè)務成本，負數，應付賬款-暫估款，負數。再根據發(fā)票，借；主營業(yè)成本，貸：現金或者銀行存款等科目。  
18年收到暫估發(fā)票時，借；應付賬款-暫估款，貸；現金或者銀行存款等科目。 
18年沖回不能收到發(fā)票的時候，借；應付賬款-暫估款，貸；以前年度損益調整。或者，借：以前年度損益調整，負數，借；應付賬款-暫估款，負數。再借；利潤分配-未分配利潤，負數，貸：以前年度損益調整，負數。

い太普通づ 追問

2017-12-14 14:29

就直接在18年這樣處理就可以了是嗎，也不用去調17年的賬

王雁鳴老師 解答

2017-12-14 14:30

您好，是的沒錯。