黃謙 追問

2023-05-09 10:49

老師好，沒有計提分錄，直接做：借：財務費用  貸：銀行存款

鄒老師 解答

2023-05-09 10:50

你好，利息發票現在才開，就需要把之前的分錄紅沖。
然后做計提利息，支付利息的分錄 

黃謙 追問

2023-05-09 10:56

老師好，即是借：-財務費用  貸：-銀行存款，借：財務費用   貸：應付利息，借：應付利息  貸：銀行存款，這樣嗎

鄒老師 解答

2023-05-09 10:57

你好，跨年的損益事項，需要通過 以前年度損益調整  科目核算 

黃謙 追問

2023-05-09 12:26

老師好，請問分錄怎么寫

鄒老師 解答

2023-05-09 12:48

你好
需要把之前的分錄紅沖，借：銀行存款，貸： 以前年度損益調整  —財務費用
然后做計提利息，支付利息的分錄 
借：以前年度損益調整  —財務費用，貸；應付利息
借：應付利息，貸：銀行存款 

黃謙 追問

2023-05-09 15:02

老師好，做這筆分錄的話，即是把22年6-12月的分錄一筆沖紅，發票是不是只開一張就可以了

鄒老師 解答

2023-05-09 15:02

你好，是的，是這樣的

黃謙 追問

2023-05-09 15:05

老師好，貸款是今年5月到期，今年支付利息的分錄照常計提支付就可以了對吧，借：財務費用  貸：應付利息，借：應付利息  貸：銀行存款，發票是分開開，還是合并一張開

鄒老師 解答

2023-05-09 15:05

你好
需要把之前的分錄紅沖，借：銀行存款，貸： 以前年度損益調整  —財務費用
然后做計提利息，支付利息的分錄 
借：以前年度損益調整  —財務費用，貸；應付利息
借：應付利息，貸：銀行存款 
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

黃謙 追問

2023-05-09 15:06

老師好，不是針對紅沖那筆，是今年的，貸款是今年5月到期，今年支付利息的分錄照常計提支付，借：財務費用  貸：應付利息，借：應付利息  貸：銀行存款，發票是分開開，還是合并一張開

鄒老師 解答

2023-05-09 15:07

你好，今年支付利息的分錄照常計提支付，是計提當年的，還是以前年度的？ 

黃謙 追問

2023-05-09 15:10

老師好，是計提23年的，貸款23年5月到期，今年1-5月支付的利息照常計提支付，利息發票是開一張，還是開5張，附合賬務處理

鄒老師 解答

2023-05-09 15:11

你好，正常計提當年的利息
借：財務費用，貸；應付利息
借：應付利息，貸：銀行存款 
利息發票是開一張

黃謙 追問

2023-05-09 15:15

老師好，那么發票的原件附在今年的第一筆利息支付，還是最后一筆

鄒老師 解答

2023-05-09 15:17

你好，發票的原件可以附在第一筆利息計提的分錄后面

黃謙 追問

2023-05-09 15:24

老師好，那么后面的4筆用復印件？

鄒老師 解答

2023-05-09 15:26

你好，是的，是這樣的

黃謙 追問

2023-05-09 15:38

明白，謝謝老師耐心的指導

鄒老師 解答

2023-05-09 15:39

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。