大力的花生 追問

2023-05-08 17:04

那公司說是跨省抵扣不了，沒有這說法哈

家權老師 解答

2023-05-08 17:08

 .具體填報方法如下：

（1）企業(yè)所得稅季度預繳申報表
建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部已經向項目所在地預繳的企業(yè)所得稅，建筑企業(yè)總機構在企業(yè)所得稅季度預繳申報時，填入《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類，2018年版）》（2020年修訂）第14行“減：特定業(yè)務預繳（征）所得稅額”。
（2）企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報表
建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部已經向項目所在地預繳的企業(yè)所得稅，建筑企業(yè)總機構在企業(yè)所得稅年度匯算申報時，填入A100000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第32行“本年累計實際已繳納的所得稅額”（填報納稅人按照稅收規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計預繳的所得稅額，包括按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務已預繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部按規(guī)定向項目所在地主管稅務機關預繳的所得稅額）

大力的花生 追問

2023-05-08 21:21

老師您好，是工地上撥款的時候預交的所得稅，不是每個季度繳納，工地上撥款，有時候三四個月或者五個月才撥一次的那種，是不是性質一樣的可以抵扣哈

家權老師 解答

2023-05-08 21:22

是的，都是可以抵減的