鳳 追問

2017-12-13 11:25

現(xiàn)實生活中，有很多費用與收入，應(yīng)該是說用到什么會計科目做賬的會涉及到要交所得稅呀？

鄒老師 解答

2017-12-13 11:26

你好，所有涉及損益的科目都影響所得稅的，只是有的規(guī)定了扣除限額，比如業(yè)務(wù)招待費，福利費，工會經(jīng)費等

鳳 追問

2017-12-13 11:28

比如，增值稅與企業(yè)所得稅有什么聯(lián)系嗎？為什么銷項越多，所得稅就會交越多？

鄒老師 解答

2017-12-13 11:32

你好，通常來說增值稅越高，說明增值越多，企業(yè)所得稅也是越高的，成正向關(guān)系

鳳 追問

2017-12-13 11:36

老師，你不明我意思，企業(yè)所得稅是 按利潤表來的？但是利潤表沒有交增值稅這科目，怎么所得稅與增值稅有聯(lián)系呢？里面存在什么原理的？

鄒老師 解答

2017-12-13 11:37

你好，企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤來計算，但是你增值稅交的多，說明本身產(chǎn)品增值的就多，利潤就大，在其他費用不變的情況下，增值多不是利潤高，所得稅就多嗎

鳳 追問

2017-12-13 11:39

但是利潤表沒有增值稅這個科目，只有所得稅這個科目，怎么表示增值稅的問題呀？

鳳 追問

2017-12-13 11:41

其實就是增值稅與銷項多，還有交所得稅之間的問題，真心思路不通，你就說個思路給我吧

鄒老師 解答

2017-12-13 11:52

你好，這個就是思路的，比如進(jìn)項100，你銷項120，納稅3.4，稅負(fù)率3.4/120，所得稅利潤20 納稅5，稅負(fù)率5/120  如果是銷項150，納稅8.5，稅負(fù)率8.5/150，所得稅利潤50，納稅12.5，稅負(fù)率12.5/150 你通過這個就知道了

鳳 追問

2017-12-13 14:10

前面的納稅3.4是怎么算來的？

鄒老師 解答

2017-12-13 14:11

（120-100）*0.17