機智的雪糕 追問

2023-05-05 11:17

2021年都是當月計提，次月發(fā)放，2022年5月開始，當月計提，當月發(fā)放

QQ老師 解答

2023-05-05 11:20

你好！是這樣2022年的應付職工薪酬（計入費用的）只要次年匯算前實際發(fā)放是不用調整的。

機智的雪糕 追問

2023-05-05 11:29

所以2021年也是在匯算清繳前發(fā)放了，沒有調整，只做了1649的調增。2022年賬載金額應該是應付工資的貸方，實際發(fā)生額應該是應付工資的借方，稅收金額應該是哪個呢？稅收=167296.39-1649，對嗎

QQ老師 解答

2023-05-05 11:35

你好！你們計入費用的工資實際都發(fā)放了嗎？

機智的雪糕 追問

2023-05-05 11:55

哪一年的，上面不是說了嗎，你看科目余額表也可以看到，2022年12月的1月份發(fā)放了

QQ老師 解答

2023-05-05 12:00

你好！只要匯算清繳前實際發(fā)放了，按你2022年入費用的金額填寫實發(fā)金額和稅收金額

機智的雪糕 追問

2023-05-05 12:21

麻煩按照我的問題，把金額填出來

QQ老師 解答

2023-05-05 12:25

你好！公司是都轉入管理費用嗎？把管理費用的表發(fā)我看一下，我在上面取值

QQ老師 解答

2023-05-05 12:51

你好！你還是9月計提8月工資和發(fā)放，費用晚了一個月，相當于12月份的工資計入費用是在2023年的一月，現在兩種填寫方法，一，按當年實際計入費用金額填寫也就是139646.39元填寫實際金額合計稅收金額，但是你1月4號憑證沖回上年多計提工資時通過以前年度損益調整還是管理費用科目？這影響你今年的數據

機智的雪糕 追問

2023-05-05 13:58

2021年是我最開始上傳的圖一，全部是次月月計提，次月發(fā)放，也就是2021年12月工資12月計提了，2022年1月發(fā)，2021年年終獎是2022年一月計提，1月發(fā)放。2022年是我最開始上傳的圖一，從2022年5月開始，次月計提，次月發(fā)放，2022年12月工資和年終獎都是2023年1月計提，2023年1月發(fā)放。（這次上傳的圖，第一張是2021年管理費用、第二張和第三張是2022年管理費用）

機智的雪糕 追問

2023-05-05 14:00

上面說錯了，2021年全部是當月計提，次月發(fā)放

機智的雪糕 追問

2023-05-05 14:02

2022年應付工資是我最開始上傳的圖二

QQ老師 解答

2023-05-05 14:09

你好！現在就是一月份貸方負數調整的上年12月份多計提工資了，是用的以前年度損益調整科目還是沖減的一月份費用？匯算匯算清繳主要是調整的稅款差異，實際金額和稅收金額最好是一致，都是你們當期確認費用的金額，所以之前讓你提供管理費或者是銷售費用工資這一項的全年金額，不提供的話，上面這一個12月份的調整數你至少給我說一下我用的什么科目

機智的雪糕 追問

2023-05-05 14:31

我不是剛剛又上傳了3張圖片嗎？就是計入管理費用科目余額表，另外沒有用過以前年度損益調整科目，2022年1月是沖減2021年12月多計提的費用

QQ老師 解答

2023-05-05 14:36

你好！那就按139646.39填寫實際金額和稅收金額，

機智的雪糕 追問

2023-05-05 14:54

139646.39是應付工資的貸方數，應該是賬載金額吧，實際和稅收金額是不是=167296.39-1649（2021年已經做過調增1649的操作，調整原因詳見問題題目）

QQ老師 解答

2023-05-05 15:12

你好！你發(fā)的費用累計金額不是139646.39元嗎？也就是2022年計入費用的工資總額

機智的雪糕 追問

2023-05-05 15:54

管理費用借方，或者應付工資貸方應該是賬載金額啊，老師。確定了再回復吧

QQ老師 解答

2023-05-05 15:59

你好！匯算清繳是調整稅會差異的，所屬期你計入費用企業(yè)所得稅前抵扣的會計與稅務一直就不用調整，你次年匯算清繳前已經都實際發(fā)放了，你的賬面金額，實際金額，稅收金額是一致的不需要調增或調減。也就是說你2022年計入費用的工資是真實的，你也全部發(fā)放了，稅法允許全額你扣除，不需要再調整

機智的雪糕 追問

2023-05-05 16:01

所以，賬載金額是不是應該是管理費用的借方，應付工資的貸方？實際和稅收金額是不是實際和稅收金額是不是=167296.39-1649（2021年已經做過調增1649的操作，調整原因詳見問題題目）

QQ老師 解答

2023-05-05 16:01

你好！比如說2022年11月工資你次面匯算清繳前還沒有發(fā)放 這樣你的實發(fā)金額和稅收金額就需要扣除11月工資金額，這樣就會產生調增利潤調減費用，

機智的雪糕 追問

2023-05-05 16:09

老師并沒有給回答，我想知道怎么計算的

QQ老師 解答

2023-05-05 16:24

你好！這是稅務局匯算清繳的輔導資料，按圖片順序看看對你有幫助，如果匯算清繳前實際發(fā)放了你的賬在金額、實付金額、稅收金額是一致的，也就是你計入費用的金額，按你提供的正本就是139646.39元。看看可以看到圖片嗎？