老師，我們是商貿公司，我們也有農產品的收購，我們開具收購發票時是普票免稅的，我們計算抵扣是按9%，銷售也是9%，那我應該怎樣進行賬務處理？

郭老師

職稱：初級會計師

2023-05-01 20:12

借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款

銷售出去借銀行存款
貸主營業務收入
應交稅費應交增值稅銷項
借主營業務成本
貸庫存商品

元萍追問

2023-05-01 20:26

老師，我們只是開了農產品收購發票，發票左上角顯示的是“農產品收購”，我們還沒有開具銷售發票。但是我在增值稅申報表主表上免稅銷售額一欄看到系統自動彈出我開具的農產品收購的金額，數字一樣的，是怎么回事呢？我在納稅申報系統查詢發票，取得發票和開具發票上都有農產品收購發票，金額，票號都一樣的，這是怎么回事呢？

元萍追問

2023-05-01 20:30

我做分錄的時候，應交增值稅進項稅是計算的，實際付款是買價，分錄不平哦，比如買價100元，計算進行是100*0.09=9元，貸方銀行存款是100元

郭老師解答

2023-05-01 20:32

看下能刪除的吧
借庫存商品91
進項9
貸銀行存款100

元萍追問

2023-05-01 20:41

謝謝老師

郭老師解答

2023-05-01 20:42

不用客氣
勞動節快樂

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