小東西 追問(wèn)

2017-12-11 14:17

我們是一般納稅人，涉及到進(jìn)項(xiàng)抵扣的問(wèn)題

宋生老師 解答

2017-12-11 14:18

您好！那你先借原材料-暫估 貸銀行存款。然后收到發(fā)票先紅字沖減暫估，然后做借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸銀行存款

小東西 追問(wèn)

2017-12-11 14:20

然后我那批材料上個(gè)月已經(jīng)領(lǐng)用完了，也是這樣做分錄嗎

宋生老師 解答

2017-12-11 14:21

你好！你領(lǐng)用的時(shí)候也是暫估。 
借生產(chǎn)成本-材料費(fèi)-暫估 貸原材料-暫估

小東西 追問(wèn)

2017-12-11 14:24

那這一筆分錄，下次到了發(fā)票也要沖回去嗎？

宋生老師 解答

2017-12-11 14:24

你好！是的。都要沖回。

小東西 追問(wèn)

2017-12-11 14:34

那如果這筆也要沖回去的話，那就很麻煩了，因?yàn)轭I(lǐng)用的材料（包括這個(gè)暫估）都生產(chǎn)成成品入庫(kù)了，那豈不是我這個(gè)入庫(kù)的成品也要做暫估

宋生老師 解答

2017-12-11 14:37

您好！是的。所有有關(guān)這個(gè)材料的都要修改。

小東西 追問(wèn)

2017-12-11 14:39

那很麻煩，對(duì)了，我想問(wèn)下，我每個(gè)月計(jì)提電費(fèi)的時(shí)候做的分錄是“借  制造費(fèi)用    貸  應(yīng)付賬款，然后每次次月去交上個(gè)月電費(fèi)的時(shí)候我做的分錄是：   借    應(yīng)付賬款     貸  資金”那我去交電費(fèi)取得的專票的進(jìn)項(xiàng)稅怎么做分錄啊

宋生老師 解答

2017-12-11 14:44

你好！你這個(gè)跟你原材料一樣，一開(kāi)始就錯(cuò)了，也是一樣的調(diào)整

小東西 追問(wèn)

2017-12-11 14:46

那這個(gè)怎么辦？怎么調(diào)整，難道電費(fèi)不用計(jì)提？就支付的時(shí)候做分錄“借   制造費(fèi)用 -電費(fèi)     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額        貸 資金”

宋生老師 解答

2017-12-11 14:48

你好！你計(jì)提的時(shí)候就應(yīng)該借 制造費(fèi)用 -電費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)付賬款。

小東西 追問(wèn)

2017-12-11 14:50

我計(jì)提的時(shí)候沒(méi)發(fā)票，能這樣做分錄嗎？如果這樣做，那我次月去交電費(fèi)取得的專票還有進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證嗎？

宋生老師 解答

2017-12-11 14:53

你好！所以像你做的那樣，你就要像那個(gè)原材料一樣，確定了之后再?zèng)_減調(diào)整

小東西 追問(wèn)

2017-12-11 14:55

老師，那你的意思是每個(gè)月的電費(fèi)不用計(jì)提還是怎么樣

宋生老師 解答

2017-12-11 14:56

你好！你確定金額才計(jì)提。