微信用戶 追問

2023-04-26 21:26

老師，我在納稅調整表15行業務招待費的賬載和稅收金額都填了實際發生的招待費，這個招待費如果按千分之五扣除的話肯定要調增，但右邊調增金額沒有數據出來，是怎么回事

文文老師 解答

2023-04-26 21:28

稅收金額填寫按稅法規定限額扣除的數

文文老師 解答

2023-04-26 21:28

不是填一樣的，賬載大于稅收金額

微信用戶 追問

2023-04-26 21:39

老師，您的意思是自己算而不是系統自動算出來對嗎？在填職工薪酬明細表時，是系統直接帶出來的呢

文文老師 解答

2023-04-26 21:41

招待費稅收金額一般不會自動帶。

微信用戶 追問

2023-04-26 21:45

老師，我22年社保少計提了，但支付沒有少，導至應付職工薪酬社保的貸方小于借方，然后在23年1月份調賬了。請問這個在匯算清繳的職工薪酬明細表社保賬載金額填22年計提的金額，還是填22年計提+23年1月份調賬的社保？

文文老師 解答

2023-04-26 21:47

填22年計提+23年1月份調賬的社保

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2023-04-26 21:48

老師，如果填22年計提+23年1月份調賬的社保，是不是在23年匯算清繳時就要把23年1月份調賬的金額減去，不然賬載金額和支付金額又不一樣了？

文文老師 解答

2023-04-26 21:50

是的 在23年匯算清繳時就要把23年1月份調賬的金額減去

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2023-04-26 21:52

老師，那財務報表年報的數據不影 響吧？是第四季度年報的期數據是一樣的對嗎，

文文老師 解答

2023-04-26 22:00

財務報表年報的數據不影響

微信用戶 追問

2023-04-26 22:05

老師，我這邊的會計教就按少計提的填賬載金額，這樣調整金額就出現負數，產生退稅，他說企業都有一個招待費肯定要調增，讓我對沖，只要不退稅都沒關系，然后23年匯算清繳社保就會納稅調減，再補稅。這種方法也可以對嗎

文文老師 解答

2023-04-26 22:08

調整金額就出現負數 沒這樣操作過。不確定是否可行

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2023-04-27 08:34

老師，是不是職工薪酬明細表的賬載金額和實際發生額是在應付職工薪酬12月期末本年累計貸方和借方里面取數，借方只要是匯算清繳前支付的都要加進去對嗎

文文老師 解答

2023-04-27 08:57

是的，賬務處理正確規范的話，是這樣

微信用戶 追問

2023-04-27 09:23

老師，納稅調整明細里填的數據要在哪找呢

文文老師 解答

2023-04-27 09:35

可直接從填寫的這些明細表中查找