何萍香老師 解答

2023-04-25 18:55

甲公司自建辦公樓的入賬
5000+1300=6300
1
借，工程 物資5000
借，應交稅費一應增一進項650
貸，銀行存款5650
2
借，在建工程 5000
貸，工程 物資5000
3
借，在建工程 1300
貸，庫存商品1300
4
借，固定資產6300
貸，在建工程 6300
5
月折舊
借，管理費用6300*（1-5%）/10/12
貸，累計折舊6300*（1-5%）/10/12

何萍香老師 解答

2023-04-25 18:58

領用工程物資:
借:在建工程5000
   貸:工程物資5000
領用原材料:
借:在建工程1300
   貸:原材料1300
確認應付職工薪酬:
借:在建工程400
   貸:應付職工薪酬400
借:固定資產6700
   貸:在建工程6700
固定資產入賬價值=5000+1300+400=6700萬元)

何萍香老師 解答

2023-04-25 19:02

2023管理費用為6700*（1-5%）/10=636.5（元）你看下