金馬商貿(mào)1月資產(chǎn)負(fù)債表中預(yù)付/應(yīng)付這兩個數(shù)字是怎么來的
dadou
于2023-04-25 17:21 發(fā)布 ??582次瀏覽
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玲老師
職稱: 會計師
相關(guān)問題討論

你好。你好,這是學(xué)堂真正實(shí)操的問題吧?這個需要咨詢官網(wǎng)客服的。
2023-04-25 17:21:26

此問題已經(jīng)給予回復(fù)
2016-01-03 14:52:33

您好,資產(chǎn)負(fù)債表里的計算過程,期初就是年初各項(xiàng)目余額,期末就是期末各項(xiàng)目余額,各項(xiàng)目填報請見下面公式
⑵應(yīng)收賬款= “應(yīng)收賬款”明細(xì)賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”余額
⑶預(yù)收款項(xiàng)= “預(yù)收賬款”明細(xì)賬貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬貸方余額
⑷應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)賬貸方余額
⑸預(yù)付賬款= “預(yù)付賬款”明細(xì)賬借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬借方余額
⑹存貨=所有存貨類總賬余額合計+“生產(chǎn)成本”總賬余額-“存貨跌價準(zhǔn)備”總賬余額
⑺固定資產(chǎn)=“固定資產(chǎn)”總賬余額-“累計折舊”總賬余額-“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額
⑻無形資產(chǎn)=“無形資產(chǎn)”總賬余額-“累計攤銷”總賬余額-“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額
⑼長期股權(quán)投資=“長期股權(quán)投資”總賬余額-“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”總賬余額
⑽長期借款=“長期借款”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)到期的“長期借款”
⑾長期待攤費(fèi)用=“長期待攤費(fèi)用”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)“長期待攤費(fèi)用”
⑿未分配利潤=(本年利潤+利潤分配)總賬余額
資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。
資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)+非流動資產(chǎn)
具體如下:
資產(chǎn):
貨幣資金=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金
應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款(借)-壞賬準(zhǔn)備(貸)或者應(yīng)收賬款= “應(yīng)收賬款”明細(xì)賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”余額
預(yù)付賬款=預(yù)付賬款
其他應(yīng)收款=其他應(yīng)收款科目余額
存貨=材料(含低值易耗品+包裝物)+生產(chǎn)成本(包括在產(chǎn)品+半成品)+庫存商品+委托加工物資+委托代銷商品等-存貨跌價準(zhǔn)備
材料采用計劃成本核算,以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業(yè),應(yīng)按加或減材料成本差異、商品進(jìn)銷差價后的金額填列。
待攤費(fèi)用=待攤費(fèi)用[除攤銷期限1年以上(不含1年)的其他待攤費(fèi)用](新準(zhǔn)則沒有該科目,但企業(yè)可以自己設(shè)置)
表中以上部分合計是流動資產(chǎn)。以下是非流動資產(chǎn)。
非流動資產(chǎn)主要是固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)=固定資產(chǎn)原價[融資租入的固定資產(chǎn),其原價也包括在內(nèi)]-累計折舊[融資租入的固定資產(chǎn),其已提折舊也包括在內(nèi)]
無形資產(chǎn)=無形資產(chǎn)原價-累計攤銷
流動資產(chǎn)+非流動資產(chǎn)=資產(chǎn)總額
負(fù)債:
短期借款=短期借款總賬金額
應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款(貸)
預(yù)收賬款=預(yù)收賬款
應(yīng)交稅金=應(yīng)付稅金(貸)-現(xiàn)在應(yīng)該叫“應(yīng)交稅費(fèi)”
應(yīng)付職工薪酬=應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款=其他應(yīng)付款
一般表中“長期負(fù)債”以上部分為流動負(fù)債
長期負(fù)債=長期借款+長期應(yīng)付款+其他長期負(fù)債
長期借款=長期借款
流動負(fù)債+長期負(fù)債=負(fù)債
所有者權(quán)益
實(shí)收資本=注冊資本額
資本公積=資本公積
盈余公積=盈余公積
未分配利潤=本年利潤+利潤分配[未彌補(bǔ)的虧損,在本項(xiàng)目內(nèi)以“-”號填列]
上述加起來是就是所有者權(quán)益
負(fù)債總額+所有者權(quán)益=負(fù)債和權(quán)益總額
直觀點(diǎn),資產(chǎn)負(fù)債表的左側(cè)是資產(chǎn),右側(cè)是負(fù)債和所有者權(quán)益,兩邊金額要相等。
希望采納
2016-09-20 21:40:22

你好;? ?你這個要看是否重分類了 。 比如 應(yīng)付賬款:? ??資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款明細(xì)賬的貸方余額%2B預(yù)付賬款明細(xì)賬的貸方余額。預(yù)付款項(xiàng)=“預(yù)付賬款”所屬各明細(xì)賬借方余額%2B“應(yīng)付賬款”所屬各明細(xì)賬借方余額??
2023-04-24 16:26:09

所有計入存貨科目的期末余額。
2016-05-13 18:41:57
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