ellenwzz 追問

2023-04-25 17:03

那這個(gè)固定資產(chǎn)每個(gè)月的折舊計(jì)入期間費(fèi)用后，需要轉(zhuǎn)出是嗎

玲老師 解答

2023-04-25 17:04

你好。是匯算清繳時(shí)把這個(gè)差異調(diào)整出來。

ellenwzz 追問

2023-04-25 17:08

那一次性扣除政策是我們?cè)谒枚惣緢?bào)上面直接計(jì)入費(fèi)用，還是在匯算清繳的時(shí)候再計(jì)入費(fèi)用

玲老師 解答

2023-04-25 17:22

你好 季度就可以一次扣的 

ellenwzz 追問

2023-04-25 17:28

老師，比如這個(gè)固定資產(chǎn)原值是10W，平均年限法計(jì)提10年折舊，某年3月份購入，那6月份申報(bào)所得稅時(shí)直接用10W做費(fèi)用，會(huì)計(jì)上計(jì)提了3*833.33=2499.99，剩余97500.01未計(jì)提，后期就繼續(xù)計(jì)提，是這樣嗎

玲老師 解答

2023-04-25 17:32

季度申報(bào)。十萬可以全額扣除。然后會(huì)計(jì)上還是按一個(gè)月一個(gè)月這樣計(jì)提折舊。

ellenwzz 追問

2023-04-25 17:35

那稅會(huì)差異不是每個(gè)季度都存在的嗎？比如下季度又計(jì)提了2499.99的折舊，但是實(shí)際上這個(gè)費(fèi)用已經(jīng)扣除完畢了

玲老師 解答

2023-04-25 17:39

你好，是的，差異匯算清繳納稅調(diào)整就行。

ellenwzz 追問

2023-04-25 17:42

就是說以后每個(gè)年度都要調(diào)整的是吧

玲老師 解答

2023-04-25 17:44

你好，是的。是這樣調(diào)整的，對(duì)的。