方亮老師 解答

2017-12-09 11:44

老師沒有完全理解您說的意思，您參考一下分錄： 
1、支付電費： 
借：管理費用 
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 
貸：銀行存款 
2、根據應該收取的對方公司電費和該電費匹配的增值稅編制如下分錄： 
借：其他應收款 
貸：管理費用 
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

Jane敏 追問

2017-12-11 10:39

那我填稅報表時填哪一項呢

Jane敏 追問

2017-12-11 10:39

是要填哪一項呢

方亮老師 解答

2017-12-11 11:44

認證的稅額填入附表二的本期認證相符且本期申報抵扣欄，轉出的稅額填入附表二的其他應作進項稅額轉出的情形欄。

Jane敏 追問

2017-12-11 12:01

那算稅額就是，銷項稅額減去進項稅額減去進項稅額轉出

方亮老師 解答

2017-12-11 13:48

應該繳納的稅額=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉出）