買金稅盤和技術(shù)服務(wù)費(fèi)480元，怎么做賬？

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2017-12-09 09:16

1、購(gòu)買時(shí)：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
2、全額抵扣時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款
貸：管理費(fèi)用

煙花雨追問(wèn)

2017-12-09 09:22

老師應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅期末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么處理？

方亮老師解答

2017-12-09 09:28

年末時(shí)與應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的明細(xì)科目對(duì)沖：
借：銷項(xiàng)稅額
借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：減免稅款
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅

煙花雨追問(wèn)

2017-12-09 10:00

好的，老師上個(gè)月增值稅還有留抵這個(gè)月還抵不完，不用繳稅，購(gòu)買金稅盤和技術(shù)服務(wù)費(fèi)的480元填入表四的本期發(fā)生額欄和本期抵減欄，到主表自動(dòng)生成減免稅欄是-480元，這樣對(duì)嗎？

方亮老師解答

2017-12-09 10:03

不對(duì)，什么時(shí)候需要繳納稅款什么時(shí)候填寫(xiě)。

煙花雨追問(wèn)

2017-12-09 10:15

老師那11月支付的這個(gè)480是先填到表四本期發(fā)生額欄，本期抵減欄是零，主表的23欄也是零，等啥時(shí)后繳稅了再填抵減可以嗎？還是這個(gè)月這480先不填入申報(bào)表，后面月份要交稅了再把這一筆填入申報(bào)表，填入相應(yīng)欄次？

方亮老師解答

2017-12-09 10:17

11月支付的這個(gè)480是先填到表四本期發(fā)生額欄，本期抵減欄是零，主表的23欄也是零，等啥時(shí)后繳稅了再填抵減

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