1.單位為聘用的員工提供服務,不視同銷售服務,不征收增值稅。 2.單位購買車輛專為員工子女提供接送服務,進項稅不得抵扣。 3.單位為員工提供的餐飲服務取得的進項稅不得抵扣。 問題: 1.這三點邏輯上我有點糊涂,感覺互相有點沖突。尤其是第一點和第二點,互相矛盾我有點不知道怎么去梳理。 2.就第三點,外購熟食進項稅不得抵扣,算作福利費;如果是員工食堂采購的生菜有進項稅,可不可以抵扣?和外購熟食一樣都做進項轉出做費用?
1+(1-T)*產權比率
于2023-04-23 13:46 發布 ??1187次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2023-04-23 13:54
第一點說的是不交增值稅。
第三點是屬于福利費進項,不能抵扣,這是說兩個問題。
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最后兩個可以借管理費用福利費貸應交稅費應交增值稅進項轉出
2021-09-28 19:59:16

您好借管理費用福利費貸應付職工薪酬福利費,借應付職工薪酬福利費進項稅額貸銀行等,轉出做借應付職工薪酬福利費貸進項稅額轉出
2021-06-22 05:43:27

你好,第二個分錄不用做,只做第一個和第三個就行。
2021-10-13 16:39:15

您好!對的。分錄就是這樣。
2018-10-12 15:12:22

您好,是的,您寫的分錄比較正確,如果寫為以下分錄,更好,員工福利費進項稅額已經認證了,賬務處理:借 應付職工薪酬-福利費 應交稅金-應交增值稅(進項稅額) 貸 銀行存款,計提時,借;管理費用-福利費,貸:應付職工薪酬-福利費。進項轉出時:借 應付職工薪酬-福利費,貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出),計提時,借;管理費用-福利費,貸:應付職工薪酬-福利費。
2018-06-09 15:21:06
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玲老師 解答
2023-04-23 13:54
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