快快快快 追問(wèn)

2017-12-08 10:37

那工地上有些包公頭，申請(qǐng)預(yù)支工程款 
我分錄是做借：預(yù)付賬款吧

鄒老師 解答

2017-12-08 10:37

你好，借方是通過(guò)其他應(yīng)收款核算

快快快快 追問(wèn)

2017-12-08 10:43

你看這是上一期做的分錄 
是我們工地預(yù)支的工程款

鄒老師 解答

2017-12-08 10:44

你好，預(yù)付工程款通過(guò)預(yù)付賬，借支是通過(guò)其他應(yīng)收款核算的

快快快快 追問(wèn)

2017-12-08 10:44

你其他應(yīng)收款我都是用在公司內(nèi)部人員身上哦

鄒老師 解答

2017-12-08 10:45

你好，外部人員也可能有借支的

快快快快 追問(wèn)

2017-12-08 11:05

是這樣的，外部人員借支的，到時(shí)候等工程做完了，到時(shí)候結(jié)算時(shí)這些預(yù)支款會(huì)從工程款扣得 
是我們預(yù)支人家的預(yù)支款哦

鄒老師 解答

2017-12-08 11:06

你好，是的，之后扣款就 借；應(yīng)付賬款   貸；其他應(yīng)收款

快快快快 追問(wèn)

2017-12-08 11:08

？？？ 
我有點(diǎn)不明白？

鄒老師 解答

2017-12-08 11:08

你好，還有不明白的地方是？

快快快快 追問(wèn)

2017-12-08 11:08

我要做兩筆分錄嗎？

鄒老師 解答

2017-12-08 11:09

借支 借；其他應(yīng)收款   貸；銀行存款等科目 
本來(lái)應(yīng)付借；工程施工 等科目  貸；應(yīng)付賬款 
抵消借；應(yīng)付賬款  貸；其他應(yīng)收款 
過(guò)程是這樣的