木棉樹 追問

2023-04-19 09:35

收回的以前年度已結轉的成本，收回時記的      借:銀行存款        貸：未分配利潤。現在要進行企業所得稅匯算，要在哪張表格進行調增

meizi老師 解答

2023-04-19 09:38

你好； 意思是成本多結轉了嗎  

木棉樹 追問

2023-04-19 09:41

1999年的時候多結轉了500萬的成本，2022年通過司法途徑又收回了500萬，按以前年度損益調整記入了未分配利潤

meizi老師 解答

2023-04-19 09:42

你好；  那你要調下當年的 一般成本明細表  還有 納稅調整表和主表  

木棉樹 追問

2023-04-19 09:57

當年的成本只有100萬，調整后就變成負數了

meizi老師 解答

2023-04-19 10:01

你好 ；  你調整的成本走以前年度損益調整； 如果是跨年了。 如果當年 紅沖后； 是負數就寫負數   

木棉樹 追問

2023-04-19 10:04

還有1筆2001年發生的應計入管理費用而記帳時給記入了其他應收款科目50萬，    2022年調整后記     借：未分配利潤     貸：其他應收款，這筆在匯算時應該怎么處理？要調期間費用明細表嗎？

meizi老師 解答

2023-04-19 10:06

你好；  匯算的時候  在年報里面去體現；  這個是跨年的； 你是2001年的數據嗎   

木棉樹 追問

2023-04-19 10:09

2001年發生的，在2022年調整過來的， 我現在不知道2022年匯算時是否需要調整，是調哪張表

meizi老師 解答

2023-04-19 10:10

你好；  你跨年了。 你要去修改2001年的年報 ；而且需要做專項申報及說明才能稅前扣除,而且追補確認期限不得超過5年。 ；你這個都超過了5年 正常來說不允許稅前扣除的 

木棉樹 追問

2023-04-19 10:11

上述500萬的營業成本發生在1999年，也是在2022年收回后走了以前年度損益調整，我在一般企業成本支出明細表中沒有找到可以填寫的相應項

meizi老師 解答

2023-04-19 10:13

你好；    這個如果找不到的話 ；  就寫其他里面   或者截圖來看看你的表格  

木棉樹 追問

2023-04-19 10:17

您是不是說填寫這張表進行調整？500萬填哪個項目里

meizi老師 解答

2023-04-19 10:19

記入其他欄次去 體現  成本部分； 然后再納稅調整表- 扣除類項目  -處理成本調整 

木棉樹 追問

2023-04-19 10:25

成本明細表的第8行嗎？

meizi老師 解答

2023-04-19 10:27

你好；  對的； 你沒有對應的欄次； 就寫這個欄次去  

木棉樹 追問

2023-04-19 10:29

納稅調整表-扣除類項目第幾行？第13行-視同銷售成本？還是第26行-跨期扣除項目？

meizi老師 解答

2023-04-19 10:39

你好； 這個成本在 26欄次去體現