老師，你好，我們是民非普惠性幼兒園，我們經(jīng)常是先支出后才收到政府的補(bǔ)助，由于并不知道補(bǔ)助下發(fā)的津貼金額具體多少，就會(huì)先入到非限定費(fèi)用，例如保安費(fèi)：我們先出費(fèi)用時(shí)是借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本-非限定性-保安費(fèi)20000，貸：銀行存款20000。后面結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)去的，后面我們收到錢后入了限定性收入，借：銀行存款5000，貸：限定性收入-保安費(fèi)；結(jié)轉(zhuǎn)完當(dāng)月的之后，我會(huì)在最后補(bǔ)一個(gè)分錄：借：限定性凈資產(chǎn)5000，貸：非限定性凈資產(chǎn)5000；不知道是否有錯(cuò)，但是非限定性凈資產(chǎn)不是減少才對(duì)的嗎？

薇老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-04-16 01:54

你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：政府補(bǔ)助收入——限定性收入5000

貸：凈資產(chǎn)——限定性凈資產(chǎn)5000

以沫追問

2023-04-16 02:05

我是收到款時(shí)就已經(jīng)入了限定性收入了，后面結(jié)轉(zhuǎn)也是正常結(jié)轉(zhuǎn)的，只是最后要補(bǔ)一個(gè)將之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性的費(fèi)用轉(zhuǎn)回到限定性里面去，因?yàn)榭赡軒讉€(gè)月才發(fā)一次錢下來，我們不能確定金額，只能后面他發(fā)多少再轉(zhuǎn)回多少

薇老師解答

2023-04-16 02:06

那這樣是可以的，調(diào)整做行的。

以沫追問

2023-04-16 02:24

但是別人告訴我在收到錢入了收入結(jié)轉(zhuǎn)完之后在期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄后面再補(bǔ)一個(gè)分錄是借限定性凈資產(chǎn)，貸非限定性凈資產(chǎn)，我不是很理解這個(gè)意思，在我理解的是貸非限定性凈資產(chǎn)是增加了，我的本意是把原來入到非限定性費(fèi)用轉(zhuǎn)回到限定性費(fèi)用

薇老師解答

2023-04-16 02:28

限定性凈資產(chǎn)的限制已經(jīng)解除，才能從將限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)

以沫追問

2023-04-16 02:40

那他教我結(jié)轉(zhuǎn)完最后補(bǔ)的那個(gè)分錄是什么意思呀？是正確的嗎

薇老師解答

2023-04-16 02:51

不明白人家是怎么想的，不好得猜。