劉泳杉 追問

2017-12-06 10:45

我們公司拍攝一部電影，劇組人員按勞務費計算個稅，那我們公司人員按薪資繳納個稅嗎？但是我們公司人員也是為這個項目做事的，到底按那一項繳納個稅，有點不明白了。

鄒老師 解答

2017-12-06 10:47

你好，是的 
公司的人員按工資薪金

劉泳杉 追問

2017-12-06 10:51

老師：最后這個電影算成本的時候，工資人員的薪資也應該算在里面吧？

鄒老師 解答

2017-12-06 10:52

你好，是的，計入影片 的制作成本的

劉泳杉 追問

2017-12-06 11:54

老師：那我這分錄怎么做呀？還是按以前管理費用  和應付職工薪酬合算嗎？  那最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)制造成本呀？

鄒老師 解答

2017-12-06 11:54

借；生產(chǎn)成本等科目  貸；應付職工薪酬

劉泳杉 追問

2017-12-06 13:13

老師：那繳納的印花稅和個人所得稅在這電影里，怎么做會計分錄呢？

鄒老師 解答

2017-12-06 13:13

借；應交稅費——印花稅  個人所得稅     貸；銀行存款

劉泳杉 追問

2017-12-06 13:15

那繳納的稅金不算成本里嗎？

鄒老師 解答

2017-12-06 13:17

你好，是通過負債科目核算的

劉泳杉 追問

2017-12-06 13:18

老師懂的真多，謝謝老師！

鄒老師 解答

2017-12-06 13:18

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

劉泳杉 追問

2017-12-06 13:37

還有個問題：這電影公司做賬，我參照那個文件來做呀？我看網(wǎng)上有《電影企業(yè)核算辦法》，但都是2004年的，不知老師那有沒有新的？

鄒老師 解答

2017-12-06 13:39

你好，你可以比照一般的企業(yè)，只是科目有所區(qū)別

劉泳杉 追問

2017-12-06 15:49

我們這部電影是A公司的，名字叫《黃沙》。但是A公司有一些原因，一直在我們公司代付款，發(fā)票都是A公司的名稱。我記得是其他應收款-A公司，貸：銀行存款。 
現(xiàn)在老板想把我們公司的一些費用也算到《黃沙》，但是這些費用發(fā)票開的都是我公司名稱，我可以這么做嗎？比如：餐費，老板說，摘要就寫《黃沙》餐費，這樣可以嗎？他說咱們公司也參與《黃沙》這個項目了。

鄒老師 解答

2017-12-06 15:51

你好，摘要可以是代付某某款項

劉泳杉 追問

2017-12-06 15:52

那我分錄怎么做？還是費用嗎？

鄒老師 解答

2017-12-06 15:55

借；其他應收款  貸銀行存款等科目

劉泳杉 追問

2017-12-06 15:59

發(fā)票開的我公司名稱，也可以做其他應收款？

鄒老師 解答

2017-12-06 16:06

你好，發(fā)票應當開具給對方公司，這樣才是代付

劉泳杉 追問

2017-12-06 17:03

老師：我的意思是說，我們自己公司的費用發(fā)票，發(fā)票開的是我們公司名稱，我們公司經(jīng)營范圍沒有關(guān)于電影方面的資質(zhì)，在做憑證的時候，是不是不能提現(xiàn)電影的相關(guān)費用。

鄒老師 解答

2017-12-06 17:05

你好，是的，這樣就不能計入成本核算，因為公司并沒有這方面的資質(zhì)