坐看云起 追問

2017-12-06 09:51

老師 ，您這分錄，發放工資時個人的社保部分也通過應付職工薪酬——社保來核算，不是通過“其他應收款”或者其他應付款馬？那就是說應付職工薪酬——社保 里體現的是單位繳納和個人扣款的合計數？

宋生老師 解答

2017-12-06 09:53

您好！是的。是合計數。 
你如果是先幫他付了社保，然后再從他工資扣回來，就是在幫他墊付的時候計入其他應收款

坐看云起 追問

2017-12-06 12:39

@宋老師:不是說個人工資不需要計提嗎？我之前都是按這個核算的，是不是錯了，月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分） 
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）

宋生老師 解答

2017-12-06 13:31

你好！你是計入其他應收的，相當于扣的時候計入其他應收了。沒關系的。

坐看云起 追問

2017-12-06 15:05

但是我核算的“應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）”這一部分只是單位給職工繳納的，您之前說的是單位 個人繳納的合計數

宋生老師 解答

2017-12-06 15:08

你好！你看我的分錄，是分開來的，你是說我說的第二個分錄里面的金額是吧。那個是只有企業的部分。我以為你說你只用應付職工薪酬-社保來核算。