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稱心的花卷
于2023-04-12 13:48 發布 ??206次瀏覽
東老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2023-04-12 13:48
借,應交稅費,應交增值稅貸,營業外收入。
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小規模納稅人的增值稅及附加轉營業外收入的分錄取例
答: 附加稅不交的不用做 結轉增值稅的就可以 借應交稅費應交增值稅 貸營業外收入
小規模納稅人季不超30萬免交增值稅,做營業外收入,那其他的附加稅還要做營業外收入分錄嗎?
答: 這個不需要,你都沒有需要交增值稅,附加稅不需要計提
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師:請問小規模季度30萬免增值稅,增值稅轉入營業外收入。那還要計提附加稅,再把附加稅轉入營業外收入嗎?
答: 沒有增值稅,附加稅就不用計提
是小規模納稅人,增值稅季度報不超過9萬,不交增值稅,附加稅也是免稅。增值稅要轉入營業外收入,那附加稅也轉營業外收入嗎?
討論
小規模納稅人季度銷售未達9萬免征增值稅,附加稅還用做分錄計入營業外收入嗎?
小規模收入不超10萬,增值稅轉入營業外收入,附加稅需要計提并轉入營業外收入嗎
小規模月收入小于3萬,免征增值稅,免征的增值稅計入營業外收入。那相對應的附加稅需要計提并轉入營業外嗎?附加稅怎么申報
小規模納稅人免稅增值稅需要計入在營業外收入、那增值稅附加稅免稅需要計入在營業外收入里嘛?
東老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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