我購買金稅盤,給我開了2張發票。有一張室技術維護費的,怎么做賬?買的時候說可以抵扣,但是我去稅務局幾次都說等報稅之前去,我每個月都有庫存,不需要繳稅,那我這個什么時候能抵扣啊?
柳動蟬鳴
于2017-12-05 11:28 發布 ??644次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-12-05 11:31
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
在有應納稅額的當月抵扣
相關問題討論

您好!可以不用認證。
2017-01-03 09:12:21

金稅盤和報稅盤共820元的賬務處理:
購入金稅盤和報稅盤時(不作為固定資產時),
借:管理費用820
貸:銀行存款/現金820
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)820
借:管理費用-820
若是作為固定資產的,應通過“遞延收益”科目進行賬務處理(此種情況請按照以上分錄進行賬務處理)。
服務費330元的賬務處理:
支付技術維護費時,
借:管理費用 330
貸:銀行存款/現金 330
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 330
借:管理費用 -330.
可以全額抵扣
2018-12-12 13:06:36

按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
在有應納稅額的當月抵扣
2017-12-05 11:31:17

你好
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2018-09-20 16:09:07

您好
請問本期有增值稅需要繳納么
2020-06-06 15:39:20
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