發嗲的月餅 追問

2017-12-05 10:45

怎么做暫估入庫的分錄，再怎么結轉成本

發嗲的月餅 追問

2017-12-05 10:45

怎么做暫估入庫的分錄，再怎么結轉成本

鄒老師 解答

2017-12-05 10:45

暫估入庫
借；庫存商品或原材料    貸；應付賬款-暫估
借；主營業務成本 貸；庫存商品

發嗲的月餅 追問

2017-12-05 10:55

結轉的成本數額和暫估入庫的庫存商品數額是一樣的嗎？如果發票下個月進項回來，怎么做

鄒老師 解答

2017-12-05 10:55

你好，結轉成本數量根據銷售數量確定的
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估   貸；庫存商品或原材料
根據發票入賬
借；庫存商品或原材料   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸；應付賬款等科目

發嗲的月餅 追問

2017-12-05 18:50

那如果銷售來出去的東西和進項都對不上，比如購買的時候是整體的，賣的時候都是拆開賣的，這個成本怎么結轉

鄒老師 解答

2017-12-05 18:54

你好，根據銷售貨物情況做結轉
你需要在銷售環節，把庫存商品做調整分錄
借；庫存商品——可以拆開銷售的貨物   貸；庫存商品——整體貨物

發嗲的月餅 追問

2017-12-05 19:11

只能這樣做嗎？不能直接結轉庫存商品的數

鄒老師 解答

2017-12-05 19:12

你好，需要先做內部結轉，然后根據銷售拆開貨物情況做結轉成本分錄
借；主營業務成本  貸；庫存商品——可以拆開銷售的貨物