3.（33.4分）甲企業為增值稅一般納稅人，開展自主經營業務，本月收購的小麥進行加工，加工成面粉后銷售。該企業本月銷售一批面粉不含稅成本為1750萬元，含稅貨款2180萬元已轉賬收款。假設當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額為156萬元。計算并繳納(銀行劃轉)該企業當月增值稅，并列出會計分錄。

小容老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,審計師,初級會計師

2023-04-10 19:56

借：銀行存款 2180，貸主營業務收入1750，應交稅費-應交增值稅（銷項稅）430. 借：應交稅費-轉出未交增值稅274，貸應交增值稅-未交增值稅274。借應交增值稅-未交增值稅274，貸銀行存款 274

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精選問題

老師，2024年匯算清繳交2023年的企業所得稅4279.21 問

你好，這個在納稅調整明細表扣除類其他里面填就好了。答
公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發票問

你好，你這個本身就是虛擬的，是不是？答
之前的會計沒有計提23年房租，沒有支付，也沒有計提，2 問

企業會計準則必須做以前年度損益調整。如果是小企業會計準則利潤分配未分配利潤，或者是直接做到今年的管理費用。答
匯算清繳的時候想把之前沒有一次性扣除的一次性問

借：所得稅費用貸：遞延所得稅負債次年開始每年借遞延所得稅負債貸所得稅費用。答
2024年制造業進項加計抵減5%的金額在24年12月退問

2024年制造業進項加計抵減5%的金額在12月退回，應填在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》“二、加計抵減情況”的第3列“本期調減額”。同時按公式計算第4列“本期可抵減額”、第5列“本期實際抵減額”和第6列“期末余額”。是否更正12月申報表視情況而定，若退回是因申報錯誤等，通常需更正答

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